Авторы: 159 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги:  184 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

7.6. Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию,

посредством которой банк берет на себя обязательства по

получению от плательщика платежа на основании представленных

на инкассо документов. Суть указанной операции заключается

в том, что распоряжение о списании средств со счета

плательщика оформляется не самим плательщиком, а получателем

в рамках предоставленного ему права.

Расчеты по инкассо могут осуществляться с акцептом, т. е.

когда плательщик подтверждает представленные в его банк документы

на списание денежных средств, так и без акцепта, в

случаях, установленных законодательством (как правило, это

относится к списанию по исполнительным и приравненным к

ним документам).

В современной практике инкассовая форма расчетов осуществляется

на основании платежных требований и инкассовых

поручений. Указанные документы предъявляются получателем

средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий

получателя.

Платежное требование-поручение используется, как правило,

в коммерческом обороте и представляет собой расчетный

документ, который содержит требование кредитора (получателя

средств) по основному договору к должнику (плательщику)

об уплате определенной денежной суммы через банк. Расчеты

платежными требованиями-поручениями могут осуществляться

с акцептом или без акцепта плательщика. При расчетах между

коммерческими организациями платежные требования без акцепта

используются только в случае, если данное условие установлено

основным договором между контрагентами, а также

при наличии в договоре банковского счета между плательщиком

и своим банком условия о возможности безакцептного

списания денежных средств. В хозяйственной практике между

коммерческими организациями безакцептные платежные требования

используются достаточно редко, в основном расчеты осуществляются платежными требованиями, оплачиваемыми с

акцептом плательщика.

Платежные требования предоставляются в банк получателя

на бланке установленной формы. Кроме основных реквизитов

платежных документов, указанных ранее, платежное требование

должно содержать:

• условие оплаты (с акцептом или без);

• срок для акцепта (срок определяется контрагентами по

основному договору, но не должен быть менее пяти рабочих

дней);

• дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных

основным договором документов, свидетельствующих о выполнении

поставщиком условий договора;

• наименование товара, работ, услуг, реквизиты основного

хозяйственного договора.

Принимающий платежные требования банк получателя

(банк-эмитент) осуществляет проверку соответствия платежного

требования установленной форме, соответствие подписей и печати

получателя, а также полноты заполнения всех указанных

на бланке реквизитов. В случае соблюдения всех правил два

экземпляра платежного требования с реестром платежных требований

(перечень требований по данному платежу и их основные

реквизиты) передаются в банк плательщика (исполняющий

банк). Поступившие в исполняющий банк платежные требования

проверяются на соответствие условий данной формы расчетов

условиями договора между банком и плательщиком.

При расчетах платежными требованиями с акцептом один

экземпляр требования передается для акцепта плательщику.

Акцепт платежного требования может быть произведен плательщиком

до истечения срока акцепта путем предоставления

в банк соответствующего заявления с печатью и подписями

соответствующих должностных лиц. В этом случае на основании

указанных в требовании реквизитов исполняющий банк

производит списание средств со счета плательщика.

Если плательщик отказывается от акцепта полностью или

частично, то им в исполняющий банк представляется специальное

заявление в трех экземплярах, в котором указываются

мотивы отказа с обязательной ссылкой на условия договора

или нормы права. В частности, это может быть несоответствие

применяемой формы расчетов условиям заключенного основного

договора. При полном отказе от акцепта платежные требования

и заявление плательщика об отказе с соответствующими

отметками исполняющего банка возвращаются в

банк-эмитент для последующей передачи получателю. В случае

частичного акцепта в платежном требовании обводится

первоначальная сумма и рядом проставляется цифрами и прописью сумма, подлежащая к оплате. Заявление о частичном

отказе вместе с одним экземпляром платежного требования

служат основанием для списания денежных средств со счета

плательщика. Второй экземпляр заявления направляется в

банк-эмитент для выдачи получателю средств. Все возникающие

между плательщиком и получателем разногласия разрешаются

в законодательно установленном порядке.

При неполучении исполняющим банком в установленный

срок отказа от акцепта платежное требование считается акцептованным,

и на основании указанных в нем реквизитов исполняющий

банк осуществляет платеж.

Порядок документооборота при расчетах платежными требованиями-

поручениями с предварительным акцептом плательщика

приведен на рис. 7.6.

Договор купли-продажи (поставки), предусматривающий

расчеты платежными требованиями-поручениями

Продавец

Банк продавца

(банк-эмитент)

Покупатель

Банк покупателя

(исполняющий банк)

1 — отгрузка товара, выполнение работ, услуг;

2 — вьтиска и направление в банк-эмитент платежного требования-поручения,

реестров требований и сопроводительных документов;

3,4 — передача указанных документов в исполняющий банк и направление

требования покупателю;

5 — акцепт или отказ от акцепта вместе с соответствующим заявлением;

6 — перечисление средств в случае акцепта или возврат документов вместе

с заявлением об отказе акцепта;

7 — зачисление средств на счет продавца (в случае акцепта и оплаты);

8 — извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов,

свидетельствующих о полном или частичном отказе от акцепта.

Если поставщик представляет в банк-эмитент платежное

требование, в котором указано, что оплата по нему производится

без акцепта получателя, то в требовании делается указание

на пункт основного договора, в котором предусмотрено

следующее условие. Безакцептное списание по хозяйственным

договорам требует соответствующего указания такой

возможности в договоре банковского счета. Кроме того, плательщик

при заключении хозяйственного договора представляет

в обслуживающий его банк сведения о кредиторах (получателях),

которые имеют право выставлять платежные

требования на списание денежных средств в безакцептном

порядке, а также на основании каких хозяйственных договоров

может быть произведено указанное списание. В случае,

если условия о безакцептном списании средств нет в договоре

банковского счета либо плательщик не представил в

банк сведения о получателях средств, платежное требование

оплачивается в порядке предварительного акцепта. При безакцептном

списании средств в случае соблюдения исполняющим

банком всех требований законодательства последним

возражения плательщика по поводу списания не принимаются.

Инкассовые расчеты могут осуществляться также и на основании

инкассовых поручений. В соответствии с действующим

законодательством списание денежных средств по инкассовым

поручениям производится только в бесспорном порядке.

Положением о безналичных расчетах предусмотрены

случаи применения инкассовых поручений, а именно:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания установлен

законодательством, в том числе для взыскания денежных

средств органами, выполняющими контрольные функции;

• при взыскании по исполнительным листам.

Инкассовые поручения могут применяться и при расчетах

между коммерческими организациями, если условия основного

договора, а также договоров банковского счета содержат такую

возможность. В данном случае порядок документооборота аналогичен

документообороту при использовании платежных требований-

поручений без акцепта. Однако в сложившейся практике

расчеты с использованием инкассовых поручений применяются

в основном для принудительного взыскания денежных

средств соответствующими государственными контролирующими

органами.

Общая схема расчетов инкассоиы.ми поручениями и платежными

требованиями без акцепта приведена на рис. 7.7.

Договор купли-продажи (поставки), предусматривающий

расчеты инкассовыми поручениями или платежными

требованиями без акцепта

Продавец Покупатель

Банк продавца

(банк-эмитент)

Банк покупателя

(исполняющий банк)

1 — заключение договора банковского счета, предусматривающего возможность

безакцептного списания денежных средств, и представление в банк сведений

о поставщиках, имеющих право выставлять безакиептные требования

и инкассовые поручения;

2 — отгрузка товара, выполнение работ, услуг;

3 — выписка и направление в банк-эмитент платежного требования

или инкассового поручения, реестра требований или поручений

и сопроводительных документов;

4 — передача указанных документов в исполняющий банк;

5 — проверка исполняющим банком соответствия применения данной формы

расчетов договору банковского счета и иным требованиям законодательства;

6 — перечисление средств в случае полного соблюдения условий, указанных в п. 5;

7 — извещение плательщика о списании денежных средств с его счета;

8—зачисление средств на счет продавца (в случае поступления платежа);

9 — извещение поставщика о поступлении средств либо передача документов,

свидетельствующих о невозможности произвести взыскание в случае

несоблюдения условий законодательства или отсутствия средств

на счете плательщика.