Авторы: 159 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги:  184 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

8.1. Актуарные расчеты страховых тарифов (тарифных ставок)

Актуарные расчеты страховых тарифов (тарифных ставок) производятся

на основе методологии актуарной оценки рисков и вероятностей

наступления страховых случаев. Вопросы актуарных расчетов занимают

центральное место в деятельности любого страховщика. Их значение определяется

тем, что страховщик, как правило, проводит ряд различных

по содержанию и характеру видов страхования, требующих адекватного

математического измерения принятых по договорам обязательств. При

исчислении страховых взносов и страховых выплат их размеры (в целом

для республики, по отдельным регионам, районам, поселкам, туроргани-

зациям и т. п.) должны изменяться в иерархических структурах с различными

условиями рисковых ситуаций во времени и пространстве.

В практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика.

Она представляет собой систематизированное изучение

и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций,

стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. При этом

чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности

наступления того или иного случая, так как лишь в большой совокупности

выборок действует и дает приемлемые результаты закон больших

чисел2.

Процесс разработки и обоснования страховых тарифов называется

тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность

страховщика по установлению, уточнению и упорядочению

страховых тарифов в интересах успешного, безубыточного развития

страхования. Базируется она на следующих основных принципах:

• эквивалентность страховых отношений страхователя и страховщика;

1 Методология актуарных расчетов — это совокупность экономико-математических

и вероятностно-статистических методов расчетов. Впервые термин «актуарии

» употреблен в 1762 г. в Лондоне в Обществе страхования жизни

и выживания.

2 Смысл закона больших чисел состоит в том, что при большом числе случайных

явлений (больше 10) их средний результат (среднее арифметическое) практически

перестает быть случайным и может быть предсказан с большой

определенностью. При этом среднее арифметическое случайных величин будет

примерно равно их математическому ожиданию.

308 • Глава 8. Методология актуарных расчетов страховых тарифов (тарифных ставок)

• доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей;

• стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного

времени;

• расширение объемов страховой ответственности (страхового покрытия);

• самоокупаемость и рентабельность страховых операций.

Эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхователя)

означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать

вероятной величине ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность

средств страхового резерва за тарифный период той совокупности страхователей,

в масштабах которой «строился» страховой тариф. Таким образом,

принцип эквивалентности должен соответствовать перераспределительной

сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба.

С экономической и правовой точек зрения эквивалентность страховых

отношений можно рассматривать как единицу измерения взаимных обязательств

сторон.

Доступность СТ для широкого круга страхователей предполагает их

приемлемость: чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом

в развитии страхования. Страховые взносы должны составлять сумму,

которая не является для страхователя обременительной, иначе страхование

может стать невыгодным. Например, при экологическом страховании

можно «заломить» такой взнос (или платеж), что он превысит

штраф за ущерб в результате выброса (сброса) ядовитых веществ, загрязнения

природной среды и т. п. Причем важно подчеркнуть, что чем больший

круг страхователей и объектов охватывает страхование, тем меньшая

доля в раскладке ущерба приходится на каждого и доступнее СТ (для тургруппы

из 10 и 30 человек разные тарифы).

Стабильность размеров СТ. К более или менее постоянным тарифам

привыкают и страхователи, и страховые работники. При этом у первых

крепнет уверенность в солидности страхового дела и платежеспособности

страховой компании. Размеры СТ существенно зависят от условий

и места страхования. Например, они совершенно различны для туристов,

выезжающих в жаркие страны (Африку, Таиланд, Египет, Турцию); на

горнолыжные курорты (Альпы, Теберду, Домбай); по историческим местам

(Бородино, Золотое кольцо, Лувр, Дрезден и др.).

Расширение объемов страховой ответственности. Соблюдение данного

принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика.

Это можно пояснить на примере страхования жизни. Здесь расширение

страховой ответственности включает дополнительное страхование

смерти (гибели) туриста, включая репатриацию тела, и др.

Самоокупаемость и рентабельность страховых операций. Эти финансовые

принципы в полной мере относятся к страховщику, который производит

страховые выплаты и другие расходы за счет поступивших страховых

платежей. Причем СТ должен рассчитываться таким образом, чтобы

8 2 Методика расчета брутто-, нетто-ставки и нагрузки • 309

поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика

(возмещение ущерба, налог на прибыль, содержание работников

и т. п.), но и обеспечивало превышение доходов над расходами (прибыль)

для расширения деятельности страховой компании, приобретения

имущества, оргтехники, поощрения за трудовые достижения и т. д.

Это превышение закладывается в так называемую нагрузку, поскольку

в нетто-ставке, обеспечивающей замкнутую раскладку ущерба, нет места

для прибыли. Если фактическая убыточность страховой выплаты

(страховых возмещений и обеспечений) окажется ниже действующей

нетто-ставки (никто не умер, ничего не сгорело и т. п.), то образовавшаяся

экономия может быть разделена по трем «частичным» направлениям:

• в резерв страховщика;

• в фонды предупредительных мероприятий, оплаты труда и др.;

• на пополнение прибыли.