Авторы: 159 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги:  184 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

7.3. Виды перестраховочных договоров

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы [12]:

• пропорциональное перестрахование (ПП);

• непропорциональное перестрахование (НПП).

Основные виды договоров пропорционального перестрахования:

• квотный, или долевой;

• эксцедентный', или лимитный;

• квотно-эксцедентный, или смешанный.

Кроме этих видов договоров иногда применяются их модификации,

которые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:

открытый ковер, почтовый ковер; первоочередные, или приоритетные,

передачи и др. Наиболее простой вид пропорционального перестрахования

- договор квотный, или долевой. Согласно его условиям

перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком

доле все без исключения принятые на страхование риски

по определенному виду страхования или группе смежных перестрахований.

В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему

страховая премия (страховой взнос), а он возмещает перестрахователю

в той же доле все оплаченные им при наступлении страхового случая

страховые убытки. Иначе говоря, при квотном договоре цессионарий

полностью разделяет убытки цедента в определенной доле. Например,

портфель страховщика состоит из трех однородных групп страховых рисков,

имеющих оценку 400, 625 и 800 тыс. руб. Предположим, что страховщик,

исходя из актуарных расчетов, определил максимальный уровень

собственного участия (максимальной страховой ответственности) в покрытии

рисков — 500 тыс. руб. Квота, 20% от страхового портфеля, передана

в перестрахование по трем группам рисков. Перестраховщики получили

соответственно 80, 125 и 160 тыс. руб. Тогда собственное участие

цедента в покрытии рисков составит: 320 тыс. руб. (400-80); 500 тыс. руб.

(625-125) и 640 тыс. руб. (800-160).

Из примера следует, что в первой группе риски оказались излишне

перестрахованными, а по третьей они даже после перестрахования превышают

лимит возможностей цедента (500 тыс. руб.). И только по второй

группе рисков перестрахование оказалось оптимальным — до возможной

гарантии платежеспособности. Отсюда следует, что основным недостатком

квотного перестрахования является необходимость перестрахования всех,

даже небольших рисков, не представляющих для страховщика опасности.

Определяющим фактором в механизме перестрахования по эксце-

дентному договору является так называемое «собственное удержание».

Оно представляет собой определенный уровень удержания страховой суммы,

в пределах которой перестрахователь оставляет (удерживает) на своей

ответственности только определенную часть (лимит) страхуемых рисков,

а остальное передает перестраховщику. Максимум собственного участия

страховщика в покрытии возможного ущерба и называется жсцедентом.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает

в определенной сумме по каждой группе рисков, но по одному

виду страхования (например, суда, грузы, космические и туристские объекты

и т. п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя

составляет, например, 100 млн руб., то принятые на страхование риски

в пределах этой суммы остаются на его ответственности, а все сверх нее

передается страховщику. До заключения договора эксцедентного перестрахования

исключаются все риски, страховая сумма которых меньше

или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного

участия страховщика. Например, если собственное участие

страховщика определено в сумме 1 млн руб., то в рисках, обладающих

страховой суммой 2 млн руб., доли участия перестрахователя и перестраховщика

составят по 1 млн руб. (риск - 50%). Если риск застрахован,

скажем, на 4 млн руб., то доля перестрахователя будет по-прежнему равна

1 млн руб., а перестраховщика - 3 млн руб., или 75%. Процент перестрахования

— это отношение доли участия перестраховщика к страховой

сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между

перестрахователем и перестраховщиком как по перестраховочным платежам,

так и по страховой выплате.

Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике

значительно чаще, чем квотного перестрахования, так как являются более

выгодными для перестрахователя. Их преимущества выражаются

в том, что они обеспечивают максимальное выравнивание страхового

портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя, что

и требуется для достоверного определения коэффициента Коньшина.

Кроме того, в рамках этого договора меньшая сумма страховых платежей

передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких

страховых рисков на собственной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой

сочетание двух перечисленных видов. Портфель данного вида страхования

перестраховывается квотно, а сумма страхования рисков сверх установленной

квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию

на принципах эксцедентного договора. Например, если страховщик решил

25% риска оставить на собственном удержании, а 75% — перестраховать

квотно, то при лимите по договору, допустим, 300 тыс. руб. емкость

квотного договора будет равна 225 тыс. руб. Следовательно, свыше этой

суммы и будет действовать эксцедентныи договор, лимит по которому

поставлен в зависимость от емкости квотного договора.

Открытый ковер, почтовый ковер - эти виды перестрахования реализуются

факультативным методом. Например, перестрахователь предлагает

отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик рассматривает

конкретную их передачу, прежде чем решить — принять, отклонить

риск или изменить предложенные условия.

Первоочередные, или приоритетные, передачи не являются особой

формой договора, но предполагают, что часть риска перестраховывается

до того, как они будут производиться — в соответствии с законом или при

участии в перестраховочном соглашении с другими компаниями, в том

числе и с принадлежащими к одной финансовой группе. Передача рисков

производится факультативно, а соглашения между компаниями носят

облигаторный характер.

Непропорциональное перестрахование (НПП). В отличие от пропорционального,

где главным тезисом является пропорциональное распределение

ответственности по рискам — доля страховой суммы, доля

премии (страхового взноса), доля собственного удержания, — НПП базируется

на разделении ответственности сторон (перестрахователя и перестраховщика)

по убытку. Иными словами, в нем отсутствует прямая

зависимость структуры договора от страховой суммы. При НПП платой

за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового

взноса (премии), но определяется она в соответствии не с долей

участия перестраховщика в договоре, а с долей убытка. Назначение

НПП — обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым

рискам при крупном убытке. Известно НПП с конца XIX в., однако

в широких масштабах стало применяться после окончания Второй

мировой войны, причем чаще всего по договорам страхования гражданской

ответственности владельцев транспортных средств за причиненный

третьим лицам ущерб в результате дорожно-транспортного происшествия.

Применяется оно также во всех видах страхования, где нет границы

(предела) ответственности страховщика (например, при личном страховании).

Сущность НПП заключается в следующем: перестрахователь сам

оплачивает все убытки, но до согласованного в договоре уровня, это превышение

подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно также

устанавливается определенный лимит, или верхняя граница ответственности

(например, страховое покрытие для туристов, выезжающих за

рубеж). Ответственность по НПП может быть установлена либо в абсолютном,

либо в относительном выражении. Лимиты ответственности перестрахователя

называются по-разному: удержанием в убытке, приоритетом,

франшизой и т. п. Договоры по НПП могут проводиться как факультативно,

так и облигаторно. А представлено оно двумя основными

видами договоров: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка является наиболее распространенной

формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит

для защиты страховых организаций от крупных (катастрофических)

убытков. По его условиям перестрахование вступает в силу только тогда,

когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску превысит

обусловленную в договоре страховую сумму. В то же время ответственность

перестраховщиков сверх этой суммы также ограничивается определенным

лимитом. Например, по прямому договору страхования она

составляет 100 тыс. руб., а ответственность перестраховщика ограничена

лимитом в 1 млн руб. сверх этого. При убытке, допустим, 150 тыс. руб.

доля перестраховщика равна 50 тыс. руб. В случае если убыток составит

1500 тыс. руб. сверх оговоренных 100 тыс. руб., то перестраховщик обязан

выплатить не более 1 млн руб.

Страховая премия, причитающаяся перестраховщикам — участникам

договоров эксцедента убытка, обычно устанавливается в определенных

процентах к совокупной брутто-премии по защищаемому страховому

портфелю. Однако поскольку к началу действия договора может быть известна

только оценочная или ожидаемая ее сумма, то обычно первоначально

уплачивается определенный аванс (депозит премии) с последующим

перерасчетом окончательной суммы на базе фактически полученной

брутто-премии за соответствующий период.

Договор эксцедента убыточности, или «стоп лосе» (stop loss), предназначен

для защиты убыточности страховой компании, если она превысит

обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой

действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы

перестрахователь не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся

на его долю ответственности, т. е. цель договора — не гарантия прибыли

"перестрахователю, а только защита его от дополнительных или

чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по

договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного

процента убыточности.

Несмотря на то что договоры эксцедента убыточности в последние

годы получили широкое распространение, их применение целесообразно

только в тех случаях, когда по определенным видам страхования убыточность

страховых сумм резко колеблется либо один или несколько страховых

случаев — смерть (гибель) туриста, автомобильная, авиационная катастрофы

и т. п. - могут сильно повлиять на финансовую устойчивость

страховой компании. Кроме основных, базисных договоров эксцедента

убытка и эксцедента убыточности в страховой практике встречается ряд

других видов, которые представляют собой, как правило, видоизмененные

или комбинированные формы основных договоров. К их числу следует

отнести «действующий ковер», «катастрофический ковер», «перестрахование

наибольших требований» и др.

 «Действующий ковер» означает покрытие убытков по одному риску.

При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду,

что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это

и подчеркивается в названии договора. «Катастрофический ковер» предполагает

перестрахованную защиту от кумуляции (накопления) убытков

в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа

и т. п.), т. е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно

крупным. Новой формой НПП является «перестрахование наибольших

требований», если перестраховщик соглашается немедленно платить за

согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно

использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании

со страхованием ответственности перед третьими лицами.

В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи (премии)

определяются от нетто- или брутто-ставки страхования на основании

актуарных расчетов. Специфическая особенность перестраховочной

защиты имущественных интересов юридических и физических лиц состоит

в том, что она обусловлена видами страхования (несчастный случай,

болезнь, гибель, смерть и т. п.), а не формами страхования.