Авторы: 159 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги:  184 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

5.1. Формирование страхового фонда

Формирование рыночной инфраструктуры договорных отношений,

сужение сферы государственного воздействия на развитие процессов

производства и распределения материальных благ в нашей стране настоятельно

требуют и новых подходов в сфере экономики. Эта проблема

имеет важное не только теоретическое, но и практическое значение в вопросах

формирования и использования отечественного страхового рынка.

Отправным моментом в части создания отечественного страхового

рынка следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности

и, как следствие этого, достаточно быстрый рост числа альтернативных

страховых компаний (по состоянию на 1 января 1995 г. в России

действовало 2700 страховых компаний, из которых только 6% находилось

в государственной и муниципальной собственности, 36 — являлись полностью

частными, а 58% — в смешанной собственности) [11].

Командно-административная система бывшего СССР «огосударствила

» все сферы и отрасли народного хозяйства, включая и страхование,

без учета их своеобразия, провозгласив общественную собственность общенародной,

фактически отождествляя ее с общегосударственной. При

отсутствии политической и хозяйственной демократии «общенародная»

собственность постепенно переродилась в государственно-монополистическую.

В тех условиях государство брало на себя «заботу» о возмещении материальных

потерь, связанных в первую очередь с процессом общественного

производства. Если же процесс общественного производства прерывался

или нарушался в результате воздействия стихийных сил природы

или других событий (пожары, эпидемии, взрывы и т. п.), то общество

(в лице Госстраха) вынуждено было возмещать причиненный материальный

ущерб за счет страхового фонда, формируемого из части прибавочной

стоимости, а потому и прибавочного труда за счет вычетов из заработной

платы работающих. Иными словами, страховой фонд формировался

за счет перераспределения национального дохода общества. При этом

сфера действия страхового фонда ограничивалась страхованием общественных и кооперативных организаций, сельскохозяйственных предприятий,

имущества, жизни и здоровья граждан.

В этих условиях сфера деятельности Госстраха носила узкий, ограниченный

характер, тормозящий действие объективных экономических законов

товарного производства, денежного обращения и др. В результате

через систему страхования перераспределялось лишь около 3% валового

национального продукта страны, что в 4 раза меньше, чем в США, Западной

Европе и Японии [3].

Развитие рыночных отношений в нашей стране существенным образом

меняет соотношение между общегосударственным резервным фондом

широкого назначения (дополнительные капитальные вложения

в оборону страны и другие проекты непроизводственной сферы) и страховым

фондом, связанным с применением страхования. Характерное для

прежней командно-административной системы преобладание вертикальных

распределительных отношений уступает место горизонтальным

связям между производством, обменом и потреблением.

Логика общественного развития обусловила необходимость перехода

к страховому рынку, функционирование которого опирается на познание

и использование экономических законов, таких, как закон стоимости,

закон спроса и предложения и др. Только на основе такого перехода

можно преодолеть узкие рамки применения страхования в экономике,

обеспечить его цивилизованное развитие и интеграцию внутри страны

и за ее пределами.

Возрастает роль страхования в развитии экономики современной

России как базового элемента функционирования инфраструктуры рыночных

отношений. В данном случае речь идет о двух параллельных процессах:

внедрении страхового механизма в экономическую инфраструктуру

и создании самой инфраструктуры страхового дела.

Экономическая категория страховой защиты находит свое материальное

воплощение в страховом фонде, который формируется для покрытия

ущербов, причиняемых обществу и отдельным гражданам различными

стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного

рода случайностями.

В страховом фонде реализуются коллективные и личные интересы

членов общества, определяются разносторонние экономические и социальные

аспекты их жизнедеятельности.

Общественная практика выработала три основные организационные

формы страхового фонда, в которых субъектами собственности на его ресурсы

выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик.

В этой связи выделяют государственный централизованный страховой

(резервный) фонд, фонд риска товаропроизводителя (самострахование)

и страховой фонд страховщика.

Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных

ресурсов в натуральной и денежной формах. В натуральной форме он представляет постоянно возобновляемые запасы

продукции, товаров, сырья, топлива, продовольствия и др., в денежной

форме - в виде финансовых резервов (золото, драгоценности и др.).

Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба

и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий (землетрясения

в Армении, на Южном Сахалине, авария на Чернобыльской

АЭС и др.).

Под фондом риска товаропроизводителя понимается создание в децентрализованном

порядке обособленного фонда, как правило, в виде

натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. В агропромышленном

комплексе образуются семенной и другие натуральные фонды,

в частнопредпринимательской деятельности - фонды обеспечения

их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке

заказчиками платежей за поставленную продукцию, процентные

выплаты по банковским кредитам и ссудам.

Формирование фонда риска осуществляется путем ежегодных отчислений

до достижения размера, указанного в учредительных документах.

Порядок использования фонда риска оговаривается в Уставе страховщика.

Там же, как правило, требуется, чтобы средства фонда самострахования

постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках,

акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных краткосрочных

облигаций (ГКО) и др.

Страховой фонд страховщика создается за счет страхователей: предприятий,

организаций, учреждений, обществ, фирм и т. п. (юридических

лиц), а также граждан (дееспособных физических лиц).

Формирование страхового фонда происходит децентрализованно,

поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно.

Расходы страхового фонда имеют строго целевой характер:

на выплату страховых сумм (личное страхование) и возмещение ущерба

(имущественное страхование) в соответствии с установленными страховщиком

правилами и условиями страхования.

Объем фонда определяется на основе эмпирических прогнозов и актуарных

расчетов. Убытки в данном случае как бы раскладываются на

всех участников создания страхового фонда, происходит перераспределение

средств, что в конечном счете приводит к возможности маневрировать

средствами.

Страхование как совокупность замкнутых перераспределительных

отношений между заинтересованными участниками появилось значительно

раньше идеи формирования целевого страхового фонда. Лишь

позднее, с развитием товарно-денежных отношений на базе общественного

разделения труда, стало возможным формирование и использование

страхового фонда по принципу замкнутой раскладки ущерба между

участниками страхования.

Развитие страховых отношений между товаропроизводителями и потребителями

в нашей стране, увеличение количества случайных событий

технического и технологического характера (взрывы атомных реакторов,

газопроводов, нефтескважин и т. п.), криминогенных явлений (кражи,

разбойные нападения, угоны самолетов и т. п.) значительно повышают

роль, значение и необходимость формирования страховых фондов.

В страховом фонде страховщика реализуются коллективные и личные

интересы его участников, отражаются взаимосвязи между социальными

позициями участников экономической деятельности (характер

собственности на средства производства, управленческие полномочия

и другие позиции).

Через страховой фонд создаются условия для свободы хозяйственной

деятельности и предпринимательства, без которых немыслима рыночная

экономика. Переход к рыночной экономике обеспечивает существенное

возрастание роли страхования в общественном воспроизводстве, значительно

расширяет сферу страховых услуг.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связаны,

с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью

страховых взносов страхователей, с другой — с использованием средств

страхового фонда на покрытие ущерба страхователей при наступлении

страховых случаев, оговоренных в договоре. Приведенные особенности

перераспределительных отношений, возникающих при страховании, позволяют

дать страхованию следующее определение.

Страхование представляет собой отношения между страховыми организациями

(страховщиками) и гражданами (дееспособными физическими

лицами), предприятиями, учреждениями, организациями (юридическими

лицами) по защите их имущественных интересов при наступлении

страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из

уплачиваемых страхователями страховых взносов.

Данное определение страхования характеризует его экономическую

сущность и содержание в современном обществе. Сущность, как известно,

постоянна, содержание — изменчиво, имеет классовую природу в каждой

общественно-экономической формации, предопределяет общественно-

исторические типы страхования.

Соотношение обязательного (в силу закона) и добровольного (в силу

договора), долгосрочного (сберегательного) и краткосрочного (рискового)

видов страхования, учет особенностей и объективных закономерностей

в условиях рыночной экономики неизбежно становятся ядром страховой

политики в современных условиях.

Социально-экономическая категория страхования

В экономике рыночного типа страхование выступает, с одной стороны,

средством защиты имущественных интересов физических и юридических

лиц, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственной

страховой деятельности (в основном за счет страховых платежей),

а также от инвестиционных вложений временно свободных денег в перспективные

объекты материального производства и в непроизводственные

сферы: акции предприятий, банковские депозиты, ГКО и др.

Таким образом, страхование не только защищает имущественные

интересы участников рыночных отношений, дает сильные психологические

мотивации экономической деятельности, стремление получить

прибыль, рискнуть, но и служит важным фактором стимулирования хозяйственной

активности в условиях рыночной экономики.

Для страхования характерны экономические отношения, связанные

с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных

потерь и защиты имущественных интересов страхователей. Таким

образом, страхование является составной частью категории финансов.

Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую

категорию страхования:

1) наличие перераспределительных денежных отношений между

страховщиком и страхователями, реализующихся в формировании целевого

страхового фонда за счет платежей страхователей и последующих

страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев;

2) замкнутые перераспределительные отношения между участниками

страхования, связанные с раскладкой суммы ущерба между всеми

участниками. Замкнутая раскладка ущерба основана на статистической

вероятности того, что число пострадавших в большинстве случаев меньше

числа участников по данному виду страхования;

3) поскольку средства страхового фонда используются лишь среди

участников его создания, то размер страхового взноса страхователей

представляет собой только долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому

чем шире круг участников по данному виду страхования, тем меньше

размер страхового взноса для каждого из них, тем эффективнее процедура

страхования.

Специфичность страхования как экономической категории выражается

в:

• случайном характере наступления определенного события (страхового

случая) и величине причиненного ущерба от этого случая;

• вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов,

с помощью которых формируются страховые фонды;

• неравномерной раскладке величины страховых взносов (платежей,

премий) между заинтересованными лицами;

• частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика

взносов (нерисковые виды страхования).

Признак возвратности денег от страховщика страхователю приближает

страхование к категории кредитования, являясь тем самым не только

финансовой, но и частично кредитной категорией.