Авторы: 159 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги:  184 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

2.3.3.4. Страховая защита экологических рисков

Этот вид страхования является подотраслью страхования ответственности

и предусматривает ответственность страхователей за риски, связанные

с загрязнением окружающей среды, к которым можно отнести:

страхование ответственности за утечку нефтепродуктов; загрязнение

рекреационных зон свалками, производственными, радиационными

и химическими отходами; отравление воздуха химическими выбросами

и т. п.

Данное страхование основывается на действующих нормах природоохранного

законодательства государств. Его основная цель состоит в том,

чтобы покрыть страхователю убытки, связанные с необходимостью возместить

третьим лицам ущерб, который они понесли в результате загрязнения

окружающей среды, явившегося следствием «деятельности» страхователя.

При этом страхователями могут быть как юридические, так

и физические лица, а в объем страхового покрытия могут входить как

прямые, так и косвенные убытки, связанные с причинением вреда здоровью и имуществу третьих лиц, исключая случаи запланированного или

преднамеренного загрязнения окружающей среды.

Страхование ответственности экологических рисков может быть связано

с возможностью очень крупных выплат страхового возмещения за

один страховой случай, поэтому в условиях страхования, как правило,

оговаривают предельный размер выплат.

Таким образом, экологическое страхование - это страхование ответственности

предприятий, туристской индустрии, туристов и других источников

экологического риска за причинение убытков гражданам

и юридическим лицам в результате загрязнения окружающей природной

среды. Экологическое страхование обеспечивает возможность компенсации

части причиняемых окружающей среде убытков и создает дополнительные

источники финансирования природоохранных мероприятий.

Убытком в экологическом страховании считается экономический ущерб,

возникающий в результате случайной ситуации, вызвавшей загрязнение

окружающей среды, и проявившийся в ухудшении здоровья населения,

продуктивности сельского и лесного хозяйства, уменьшении полезности

рекреационных ресурсов.

Законом Российской Федерации «Об охране окружающей природной

среды» (ст. 23) заложены правовые основы введения экологического

страхования.

В соответствии с поручением Правительства Российской Федерации

Минприроды России и Росгосстрахом были разработаны и утверждены

Типовые правила о порядке добровольного экологического страхования

в Российской Федерации (Приложение 5) и Договор страхования ответственности

за вред, причиненный загрязнением окружающей среды.

В целях усиления роли экологического страхования в прогнозировании,

предотвращении и ликвидации последствий аварийного загрязнения

окружающей среды Минприроды России выступило с инициативой

проведения эксперимента по развитию экологического страхования

(приказ Минприроды России от 26 июля 1994 г. № 233) в следующих регионах:

Краснодарский край; области — Архангельская, Владимирская,

Волгоградская, Вологодская, Ивановская, Иркутская, Кемеровская, Ленинградская,

Московская, Нижегородская, Новосибирская, Пермская,

Саратовская, Челябинская, Ярославская.

В регионах, участвующих в эксперименте, страховые организации,

имеющие лицензию Росстрахнадзора на проведение добровольного

экологического страхования, по согласованию с территориальными

природоохранными органами могли подготавливать и выносить на утверждение

администраций регионов документы, определяющие порядок

проведения эксперимента в регионе (включая перечень предприятий

и производств, участвующих в региональной системе экологического

страхования). В настоящее время приняты постановления администраций

Краснодарского края, Саратовской, Волгоградской, Ярославской областей о проведении на территории регионов экспериментов по внедрению

добровольного экологического страхования.

Задачей экологического страхования должно стать обеспечение финансовой

базы предупреждения экологических аварий и компенсации

убытков третьих лиц. Задача это непростая и решается несколькими способами.

В регионе определяется страховое поле экологически неблагоприятных

(аварийно опасных) объектов. Их перечень утверждается в административном

порядке, и они включаются в региональную систему экологического

страхования. По каждому предприятию рассчитывается потенциально

возможный убыток, причиняемый третьим лицам (юридическим

и физическим) и производству самого предприятия в результате экологической

аварии на нем. На основе величины убытка и вероятной оценки

риска экологической аварии по каждому объекту устанавливается ставка

страхового взноса, причем ставки страховых взносов по страхованию ответственности

и страхованию собственных убытков существенно разнятся.

Последние могут достигать запретительной величины, чтобы не создавать

у страхователя иллюзии экологической безответственности.

Механизм экологического страхования построен на классических

принципах страхования — вероятностном распределении случайных событий.

Создать модель аварийных экологических ситуаций до сих пор не

удается из-за отсутствия сколько-нибудь достоверной, пусть и приближенной,

статистики. Надо сказать, что такая задача никогда и не ставилась

ни перед статистическими органами, ни перед учреждениями охраны природы.

Поэтому до накопления соответствующих данных следует использовать

грубые оценки - такие, например, как кратное превышение допустимых

норм поступления вредных веществ в окружающую среду.

Одной из острейших проблем страхования — и это касается не только

экологического страхования - является определение источника уплаты

страховых взносов. Взносы по экологическому страхованию не должны,

по крайней мере на первом этапе, превратиться в еще один налог — экологический.

Рассматривая страховые взносы по экологическому страхованию как

средства, направляемые на природоохранные мероприятия, их можно было

бы учитывать в зачет части платежей за загрязнение либо вносить из территориального

экологического фонда пропорционально рассчитанными

суммами по предприятиям, включенным в систему обязательного экологического

страхования.

Другой путь - включение взносов по экологическому страхованию

в себестоимость продукции (работ, услуг) страхователя.

Это приведет к повышенной заинтересованности в экологическом

страховании всех участвующих в страховании сторон, и в то же время не

повлияет существенно на размер поступлений в бюджет налогов на прибыль.

Следует в этой связи отметить, что принято постановление Правительства

Российской Федерации от 1 июля 1995 г. № 661, которым утверждены

изменения и дополнения, вносимые в Положение о составе затрат

по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых

в ее себестоимость, и о порядке формирования финансовых результатов,

учитываемых при налогообложении прибыли. В соответствии с этим

в себестоимость могут включаться затраты на создание страховых фондов

(резервов), в том числе страхование гражданской ответственности организаций

— источников повышенной опасности.

Экспериментальные расчеты показывают, что система страхования

экологических рисков позволяет компенсировать до 40% причиняемых

убытков при сохранении достаточно высокой финансовой устойчивости

страховых операций. К тому же заинтересованность страховщика в получении

максимальной прибыли обеспечивает дополнительный мониторинг

состояния природоохранного оборудования у страхователя. Отсюда

и беспрепятственное финансирование страховой компанией противо-

загрязняющих предприятий и стимулирование безаварийной работы.

Вариантов финансового маневра при развитой системе экологического

страхования множество. Важно, чтобы они приносили положительный

результат. Для этого необходима основательная законодательная

база. Правовая основа заложена в законах Российской Федерации об

охране окружающей природной среды, о страховании, а также в ГК РФ,

где определены ответственность и необходимость компенсации убытков

от загрязнения окружающей среды, а также принципы страховой защиты

от экологических рисков.

В Москве 29—30 июня 1995 г. была проведена первая Всероссийская

конференция «Теория и практика экологического страхования». Были

опубликованы тезисы докладов участников конференции и сборник

разработанных нормативных правовых документов. В работе конференции

принимали участие более 180 представителей территориальных органов

охраны природы, страховых компаний, предприятий и организаций.

Подготовлены проекты нормативно-методических документов для

проведения операций экологического страхования. В их подготовке участвовали

научные и практические работники из ИПР (Института проблем

рынка), ЦЭМИ (Центрального экономико-математического института).

Научного и учебно-методического центра НИФИ, ИЭПП (Института

экономических проблем природопользования), ВНИИГИМ

(Всероссийского научно-исследовательского института гидротехники

и мелиорации), МИЦ «БТ» (Межведомственного инженерного центра

«Безотходные технологии»), ГосНИИОХТ (Государственного НИИ органической

химии и технологий), ИВП (Института водных проблем),

Росстрахнадзора, Минприроды России.

Подготовлен и представлен в Комитет по экологии Госдумы на рассмотрение

проект федерального закона «Об обязательном экологическом

страховании».

Опыт работы по реализации принципов добровольного экологического

страхования показывает, что в настоящее время в России добровольные

виды страхования развиваются не в полной мере в связи с недостаточно

разработанной правовой базой, строго обязывающей компенсировать

убытки, причиняемые случайными страховыми событиями

из прибыли. Кроме того, отсутствие свободных финансовых средств не

способствует созданию потенциально опасными предприятиями резервных

фондов в виде страховых отчислений на случай непредвиденных событий.

В Москве 19—20 ноября 1996 г. проходило координационное совещание

ЮНЕП (программа ООН по окружающей среде) с участием

представителей Правительства Москвы, Ассоциации российских банков,

Всероссийской ассоциации страховщиков (в том числе САО «Ингосстрах

», страховой компании «Брестский мир»), российского отделения

ЮНЕПКОМа, Европейского регионального бюро ЮНЕП, корпораций

банков Швейцарии, Польши, Германии, Европейского банка

реконструкции и развития, а также стран СНГ.

Это совещание явилось частью проходящего диалога в контексте возможной

взаимосвязи между частным сектором и окружающей средой

и рассматривало такие актуальные вопросы, как:

• экологическое образование и воспитание с целью формирования

экологического мировоззрения в обществе;

• содействие выполнению основных экологических конвенций ООН

и других программ в области окружающей среды на территории

Российской Федерации;

• содействие расширению экологически чистых рекреационных зон,

территорий и т. п.;

• вовлечение банков, страховых компаний и других финансовых институтов

в решение экологических проблем;

• внедрение в природоохранную деятельность финансовых механизмов,

стимулирующих применение более прогрессивных форм и методов

в экологическом страховании.

На координационном совещании ЮНЕП были приняты заявления

банков по окружающей среде и устойчивому развитию страховых служб по

обязательствам в области окружающей среды, информационный бюллетень

по вопросам окружающей среды и другие документы.

Правовое регулирование экологического страхования осуществляется

рядом законодательных и правовых нормативных актов. Первым среди

них является ГК РФ, в котором глава 48 специально посвящена страхованию

как отдельному виду обязательств (Приложение 1).

Для экологического страхования главным образом имеют значения

положения ГК РФ, содержащиеся в ст. 927, 929, 931, 935, 936, 947, 963,

966, которые закрепляют отдельные аспекты, относящиеся к страхованию

ответственности, а именно:

• обязательное страхование гражданской ответственности за причинение

экологического вреда осуществляется в силу прямого указания

закона (ст. 927);

• данный вид страхования может осуществляться страхователями

(хозяйствующими субъектами) как за свой счет, так и за счет заинтересованных

лиц (ст. 927). Однако обязательное страхование ответственности

за счет бюджета не предусмотрено (ст. 927);

• риск гражданской ответственности рассматривается как имущественный

интерес, страхуемый по договору имущественного страхования

(ст. 929);

• договор страхования риска ответственности за причинение вреда

(в том числе экологического) считается заключенным в пользу лиц

(выгодоприобретателей), которым может быть причинен вред. Эти

лица вправе предъявить требование о возмещении вреда непосредственно

страховщику (ст. 931);

• иск по требованиям, вытекающим из договора данного вида, может

быть предъявлен в течение двух лет (ст. 966).

Исходя из сложившегося на сегодняшний день определения экологического

страхования, можно выделить группу законодательных актов,

содержащих нормы об экологическом страховании. К таким законодательным

актам следует отнести в первую очередь принятый Федеральный

закон «Об охране окружающей среды», подписанный Президентом

Российской Федерации В. В. Путиным 10 января 2002 г., Федеральный

закон от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ «Об организации страхового дела

в Российской Федерации», Федеральный закон «Об экологической экспертизе

», Федеральный закон «О промышленной безопасности опасных

производственных объектов», проект регионального закона Ленинградской

области «Об организации страхового дела в Ленинградской области

в сфере защиты населения, территории и хозяйственных объектов от воздействия

загрязненной окружающей природной среды».

Анализ норм законодательства, регулирующих страхование ответственности,

в том числе ответственности за причинение экологического

вреда, показывает следующее:

• экологическое страхование регулируется в законодательстве как

прямо (специально), так и косвенно, т. е. в контексте страхования

гражданской ответственности за причинение любого вреда;

• правовое регулирование экологического страхования осуществляется

фрагментарно: в отношении одних видов экологически опасной

деятельности такое страхование закреплено, а в отношении

других — нет. К примеру, отсутствуют соответствующие нормы в федеральных законах «Об отходах производства и потребления»,

«О безопасном обращении с пестицидами и агрохимикатами» и др.,

тогда как степень экологической опасности в деятельности предприятий

этих сфер очень высока;

• существующие нормы носят преимущественно отсылочный характер:

в них преобладают ссылки на специальный закон, регулирующий

условия и порядок экологического страхования. Ни один действующий

нормативный акт, к сожалению, не осуществляет правовое

регулирование в объеме, достаточном для практического

внедрения обязательного экологического страхования.

До сих пор в законодательных и нормативных актах нет единства и ясности

в понимании страхового случая. Очевидно, таковым может считаться

только аварийное (случайное, внезапное, непреднамеренное) загрязнение

окружающей природной среды. В то же время экологическая опасность

может быть вызвана стихийными бедствиями (наводнения,

оползни, извержения вулканов, землетрясения, лесные пожары и др.),

а также негативными действиями людей (в том числе организованными

и неорганизованными туристами).

Верно определяйте слова, и вы освободите

мир от половины недоразумений.

Рено Декарт,

французский математик и философ