Авторы: 159 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

Книги:  184 А Б В Г Д Е З И Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Э Ю Я

1.3.1. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании

Согласно ГК РФ (часть вторая, глава 48 «Страхование») (Приложение

1) и Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации

» (в ред. Федеральных законов от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ, от

20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ, от 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ) (Приложение

2) к основным понятиям и терминам относятся:

1 3 Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • 17

• страхование, самострахование, прямое страхование, двойное страхование,

сострахование, перестрахование; общества взаимного

страхования;

• объединения страховщиков;

• страхователи, застрахованные, третьи лица, выгодоприобретатели;

• страховщики, страховые агенты и страховые брокеры, объединение

страховщиков;

• формы страхования;

• объекты страхования;

• страховой риск (страховое событие), страховой случай, страховая

выплата;

• страховая сумма (страховое покрытие), страховое возмещение,

страховое обеспечение;

• страховой взнос (страховой платеж, страховая премия), страховой тариф,

структура и назначение его составляющих частей;

• страховой полис.

Страхование

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных

интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных

событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых

из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)

(ст. 2 Закона).

Самострахование - создание страхователем собственного страхового

денежного резерва для возмещения возможного имущественного ущерба при

наступлении страхового случая (рис. 1.2).

При двойном личном страховании страховое обеспечение выплачивается

страхователю, застрахованному, выгодоприобретателю или третьему

лицу каждым страховщиком независимо от сумм, причитающихся им по

другим договорам, а также по договорам социального страхования, социального

обеспечения и в порядке возмещения вреда.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования

имущества (например, багажа) с несколькими страховщиками на общую

сумму, не превышающую его страховую стоимость, размер страхового

возмещения выплачивается каждым из них пропорционально отношению

оговоренной страховой суммы к совокупной (общей) страховой

сумме.

Сострахование - это страхование по одному и тому же договору объекта

страхования несколькими страховщиками, т. е. дробление ответственности по

При наступлении страхового случая в возмещении возникшего

ущерба (убытка) принимают участие все страховщики, подписавшие

страховой полис (договор). При этом каждый несет ответственность перед

страхователем лишь в определенной доле (части) общей страховой

суммы.

1 3. Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании» 19

Управление делами по данному страховому полису передается, как

правило, ведущему страховщику (лидеру страхования), который несет

большую долю ответственности и уполномочен от имени всех участвующих

в нем коллег принимать заявление страхователя и получать страховую

премию. Но представительские полномочия, которыми пользуется ведущий

страховщик, не меняют, однако, того положения, что между каждым

страховщиком, подписавшим страховой полис, и страхователем в силу

такого страхового полиса действуют соответствующие гражданские правоотношения.

Перестрахование - страхование одним страховщиком (перестрахователем)

на определенных договором условиях риска исполнения всех или часта своих

обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Страховщик, заключивший с перестраховщиком соответствующий

договор, остается ответственным перед страхователем в полном объеме

(ст. 13 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации

»). По международной страховой терминологии перестрахователь именуется

цедентом1, а перестраховщик — цессионарием или цессионером2.

Процесс передачи риска в перестрахование называется цессией3. При

третичном размещении (передаче) риска цессионер именуется ретроце-

дентом4, а процесс передачи - ретроцессией5. Перестраховщик, принимающий

третичное размещение риска, называется ретроцессионарием

или ретроцессионером.

Процесс передачи (размещения) риска перестрахования представлен

на рис. 1.6.

Основное отличие перестрахования от сострахования состоит в том,

что, во-первых, стороной по договору перестрахования наряду с перестраховщиком

может быть только прямой страховщик (цедент), но никак

не страхователь. Между перестраховщиком и страхователем никогда не

возникает прямых6 правоотношений. Во-вторых, сострахование пред

Основа сострахования обычно — взаимность, тогда как перестрахование

осуществляется на профессиональной основе. Это означает, что перестраховочная

защита в виде цессии предоставляется профессиональными

перестраховщиками1, которые задекларировали перестрахование

своим основным видом деятельности.

С финансовой точки зрения перестрахование представляется более

значимым и эффективным в распределении риска, нежели сострахование,

которое на протяжении длительного времени играло важную роль

при покрытии больших рисков. Оно позволяет достигнуть большей сбалансированности

страхового портфеля, покрыть часть административных

расходов, обеспечить надлежащую финансовую стабильность цедента,

а в силу этого и защищенность самого страхователя. Кроме этого, при

состраховании клиент часто «переманивается» тем или иным сострахов-

щиком, в то время как перестраховщик заинтересован в сохранении стабильного

портфеля своего цедента.-

1 Профессиональные перестраховщики — перестраховочные компании, которые

не производят прямых страховых операций, а принимают только риски

в перестрахование и могут передавать часть из них в ретроцессию.

Общества взаимного страхования (ОВС)

Согласно ст. 7 Закона «Об организации страхового дела в Российской

Федераций» юридические и физические лица для страховой защиты

своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного

страхования в порядке и на условиях, определяемых специальным Положением,

которое утверждается Государственной Думой РФ.

ОВС — организации уникальные, так как их участники одновременно

и страхователи, и страховщики (рис. 1.7).

Участник ОВС 1

Участник ОВС 2

Участник ОВС 3

ОВС

Участник ОВС N

В ОВС превышение страхового фонда над фактическими убытками

является собственностью всех участников и распределяется между ними

или остается в обществе. Вторая отличительная черта - однородность состава

участников, имеющих сходные имущественные интересы и риски

в своей деятельности (например, ОВС авиапредприятий, туристских

фирм и др.).

Согласно ст. 968 ГК РФ ОВС может в качестве страховщика осуществлять

страхование интересов лиц, не являющихся его членами, — при условии,

что такая страховая деятельность предусмотрена учредительными

документами, общество образовано в форме коммерческой организации,

имеет разрешение (лицензию) на соответствующего вида страхование

и отвечает другим требованиям Закона «Об организации страхового дела

в Российской Федерации».

Если ОВС создается для страхования коммерческих рисков, величина

которых может быть существенной, оно должно передать их часть в перестрахование

другим обществам взаимного страхования или на коммерческий

рынок, что, разумеется, приводит к нарушению основополагающего

принципа ОВС — «чистой взаимности». Из этого следует, что на практике

страхование, осуществляемое через ОВС, объективно имеет как

взаимные, так и коммерческие черты.

Первоначальный капитал для создания ОВС может быть образован

в форме банковского кредита, дотации государства, взносов учредителей,

страховщиков или сторонних инвесторов. На основании ст. 968

ГК РФ особенности правового положения и условий деятельности ОВС

определяются в соответствии с законом о взаимном страховании, правда,

еще не принятым.

В структурном отношении ОВС - это страховой фонд в его денежной

форме, т. е. денежные средства, и ничего больше. Страхователи (участники,

члены общества) определяют общие направления его операций на

общем собрании. Здесь же избирается совет директоров, который собирается

три-четыре раза в год для решения наиболее важных вопросов

деятельности общества. Управляющая компания, которая может им наниматься

или создаваться, осуществляет повседневные функции: наем

служащих, обработку документации, ведение учета, отчетности и т. п.

Полисы и страховые сертификаты могут подписываться или руководителями

управляющей компании, действующими по доверенности от общества,

или главным менеджером.

При практическом осуществлении ОВС принципа взаимности выделяют

два уровня взаимности, или эквивалентности: на микро- и на макроуровне.

Взаимность на микроуровне заимствована из практики коммерческого

страхования, предусматривающей системы скидок со стандартных тарифов

при отсутствии убытков. На базе многолетней статистики ставки

премии конкретным членам ОВС устанавливаются так, чтобы сумма

взносов равнялась их среднегодовым убыткам и доле расходов по ведению

дел и перестрахованию.

Взаимность на макроуровне проявляется в том, что страховые услуги

предоставляются по себестоимости: сумма доходов общества (премии от

инвестиций) должна быть равна его расходам — на ведение дел, платежи

по убыткам, перестраховщикам, отчисления в резервы. Однако на практике

ОВС взимают премию несколько выше себестоимости, формируя

денежные резервы (запасные фонды) для покрытия дополнительных

(свыше среднестатистических) убытков.

Страхователи

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические

лица, заключившие со страховщиками договоры страхования

либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании

третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).

Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать

физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения

страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по

своему усмотрению до наступления страхового случая (ст. 5 Закона).

В случае если страхователь заключил договор страхования в свою

пользу, он становится одновременно и застрахованным.

Страховщики

1. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-

правовой формы, предусмотренной законодательством Российской

Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие

в установленном Законом порядке лицензию на осуществление

страховой деятельности на территории Российской Федерации. Законодательными

актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения

при создании иностранными юридическими лицами и иностранными

гражданами страховых организаций на территории Российской

Федерации.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут

быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

2. Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотренным

пунктом 1, не вправе заниматься страховой деятельностью.

3. Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по

отношению к иностранным инвесторам (основным организациям) либо

имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более

49%, не могут осуществлять в Российской Федерации страхование

жизни, обязательное страхование, обязательное государственное страхование,

имущественное страхование, связанное с осуществлением поставок

или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также

страхование имущественных интересов государственных и муниципальных

организаций.

В случае если размер (квота) участия иностранного капитала в уставных

капиталах страховых организаций превышает 15%, федеральный

орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью

прекращает выдачу лицензий на осуществление страховой деятельности

страховым организациям, являющимся дочерними обществами по отношению

к иностранным инвесторам (основным организациям) либо

имеющим долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале более

49%'.

Указанный выше размер (указанная выше квота) рассчитывается как

отношение суммарного капитала, принадлежащего иностранным инвесторам

и их дочерним обществам в уставных капиталах страховых

организаций, к совокупному уставному капиталу страховых организаций.

Страховая организация обязана получить предварительное разрешение

федерального органа исполнительной власти по надзору за страховой

деятельностью на увеличение размера своего уставного капитала за

1 Правила, установленные абз. 1 п. 3, в части, касающейся запрета на осуществление

страхования по отдельным видам, не распространяются на страховые организации,

являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным

инвесторам (основным организациям) на день вступления в силу Федерального

закона от 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ, если при этом осуществление соответствующих

видов страхования разрешено им лицензиями, выданными до указанного

дня.

24» Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов .

счет средств иностранных инвесторов и (или) их дочерних обществ, на

отчуждение в пользу иностранного инвестора (в том числе на продажу

иностранным инвесторам) своих акций (долей в уставном капитале),

а российские акционеры (участники) — на отчуждение принадлежащих

им акций (долей в уставном капитале) страховой организации в пользу

иностранных инвесторов и (или) их дочерних обществ. В указанном

предварительном разрешении отказывается страховым организациям,

являющимся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам

(основным организациям), либо имеющим долю иностранных

инвесторов в своих уставных капиталах более 49%, либо становящимся

таковыми в результате указанных сделок, если установленный настоящим

пунктом размер (квота) исчерпан или будет превышен при их совершении.

Оплата иностранными инвесторами принадлежащих им акций (долей

в уставных капиталах) страховых организаций производится исключительно

в денежной форме в валюте Российской Федерации.

Лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного

органа и главного бухгалтера страховой организации с иностранными

инвестициями, должны иметь гражданство Российской Федерации.

4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению

к иностранному инвестору (основной организации), имеет

право осуществлять в Российской Федерации страховую деятельность,

если иностранный инвестор (основная организация) не менее 15 лет является

страховой организацией, осуществляющей свою деятельность

в соответствии с законодательством соответствующего государства,

и не менее двух лет участвует в деятельности страховых организаций, созданных

на территории Российской Федерации1.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по

отношению к иностранным инвесторам (основным организациям)

либо имеющие долю иностранных инвесторов в своем уставном капитале

более 49%, могут открывать свои филиалы на территории Российской

Федерации, участвовать в дочерних страховых организациях

после получения на то предварительного разрешения федерального

органа исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

В указанном предварительном разрешении отказывается, если

превышен размер (квота) участия иностранного капитала в страховых

организациях Российской Федерации, указанный в п. 3 настоящей

статьи.

1 Правила, установленные абз. 1 п. 4, не распространяются на страховые организации

с иностранными инвестициями, созданные до дня вступления в силу

Федерального закона от 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ.

1 3 Основные понятия и термины, применяемые в отечественном страховании • 25

Страховые агенты и страховые брокеры (страховые посредники)

Страховые посредники играют важную роль в продвижении страховых

услуг от страховой компании к потребителю, а также в консультационном

сопровождении потребителя страховых услуг на этапе заключения,

исполнения, модификации и прекращения договора страхования.

Учитывая ключевые функции страховых посредников — продвижение

страховых услуг и консультационное сопровождение потребителя услуг,

- можно говорить о двух категориях посредников, для которых

в силу их правового статуса и особенностей организации и осуществления

деятельности в большей или меньшей мере характерно проявление

этих функций. Так, согласно ст. 8 Закона «Об организации страхового

дела в Российской Федерации» страховщики могут осуществлять страховую

деятельность через страховых посредников — страховых агентов

и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются

физические или юридические лица, действующие от имени страховщика

и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями

(п. 2 ст. 8).

Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регулируется

следующими нормативно-правовыми актами:

• в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-

правового и организационно-правового устройства:

1) ГК РФ (ч. 1, введенная в действие с 1 января 1995 г.);

2) Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах

с ограниченной ответственностью», либо Федеральным законом от

26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» в ред. федеральных

законов № 65-ФЗ от 13 июня 1996 г. и № 101-ФЗ от 24 мая

1999 г., иными законодательными актами в зависимости от организационно-

правовой формы, выбранной учредителями;

3) Федеральным законом от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации

страхового дела в Российской Федерации» в ред. Федерального закона

от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ;

4) Временным положением о порядке ведения реестра страховых

брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным

приказом Федеральной службы России по надзору за страховой

деятельностью от 9 февраля 1995 г. №02-02/03;

• в части договоров, заключаемых страховыми посредниками в порядке

осуществления ими их уставной деятельности {договоры агентирования,

договоры поручения, договоры на оказание консультационных услуг

и некоторые другие в зависимости от вида страхового посредника,

модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его организационно-

правовой формы и т.п.)-

5) ГК РФ (ч. 2, введенная в действие с 1 марта 1996 г.);

• в части налогообложения:

до принятия главы 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»;

6) Законом «О налоге на прибыль»;

7) инструкцией Министерства по налогам и сборам РФ № 62 «О порядке

исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий

и организаций»;

• по всем вышеперечисленным вопросам:

8) также подзаконными нормативными актами Министерства

по налогам и сборам. Министерства финансов и иных государственных

органов, чья законотворческая и законоприменительная деятельность

затрагивает деятельность по страховому посредничеству.

Заключение договора страхования страховым агентом относится

к категории совершения сделки представителем (ст. 182, 183 ГК РФ). Основные

черты отношений представительства заключаются в следующем:

• страховой агент выступает как представитель конкретного страховщика,

т. е. действует исключительно от его имени и на основании

специального акта (например, доверенности, договора агентирования

и т. п.);

• страховой агент действует только и пределах полномочий, предоставленных

ему страховой организацией. При этом полномочия агента

могут быть установлены по видам заключаемых представителем

договоров, по кругу страхователей, по объему отдельной сделки;

• права и обязанности по договору страхования, заключенному страховым

агентом, возникают непосредственно у страховщика. Но

если агент при заключении договора страхования превысил свои

полномочия либо действовал в отсутствие полномочий страховщика,

то такой договор страхования, в силу действующего законодательства

(ст. 183 ГК РФ), считается заключенным от имени и в интересах

самого страхового агента. Страховщик вправе впоследствии

одобрить такой договор страхования либо отказать в его одобрении.

Однако страховщик в любом случае не вправе одобрять договоры

страхования, заключенные при посредничестве страхового агента,

если указанные договоры противоречат требованиям действующего

законодательства и (или) условиям (правилам) страхования, утвержденным

страховщиком и согласованным с органом исполнительной

власти по страховому надзору.

Деятельность страховых агентов подчинена выполнению двух основных

функций: 1) продвижение страховых услуг от страховщика к потребителю

и 2) консультационное сопровождение потребителя. Учитывая

правовой статус агента, его деятельность характеризуется исполнением

именно первой функции, хотя при продвижении страховых услуг по

страхованию жизни страховой агент наряду с посредническими функциями

исполняет и консультационные. При этом в практике организации

продвижения страховых продуктов по страхованию жизни привычным

является применение понятия «страховой консультант», при этом

по своему правовому статусу это страховой агент, использующий для

достижения целей своей деятельности такой инструмент, как консультирование,

в процессе которого он при должном профессиональном уровне

способен выяснить потребности и мотивы потенциального потребителя

в приобретении страховой услуги, подобрать наиболее подходящий

для него вид услуги, а также условия заключения, изменения (модификации)

и прекращения договора страхования.

Страховые агенты - юридические лица - это чаще всего либо компании,

осуществляющие в качестве основного вида деятельности иную, не-

'жели страховое посредничество, однако обладающие собственной клиентской

базой и предлагающие наряду с собственными товарами, работами,

услугами и страховые услуги, либо маклерские агентства. В качестве

примера первого вида компаний, выступающих агентами — юридическими

лицами справедливо назвать туристские агентства, автосалоны и авторемонтные

мастерские (автосервисы), нотариальные конторы, юридические

(адвокатские) бюро и др. Второй вид компаний - это юридические

лица, организованные в определенной организационно-правовой

форме, предусмотренной законодательством страны их местонахождения

(инкорпорации), которые созданы именно для целей оказания страховым

компаниям страховых посреднических услуг агентирования.

Вознаграждение страхового агента, как правило, строится на основе

фиксированных ставок (в процентах, например) и зависит от объема реализованных

страховых услуг.

В зарубежной и российской практике распространены три основные

модели построения агентских сетей, которые могут использоваться страховщиком

как по отдельности, так и в определенной комбинации:

а) простая, или горизонтальная, модель, при которой страховая

компания контролирует деятельность всех и каждого агента; кроме того,

страховая компания организует для агентов обучение и постоянное консультирование

силами штатных сотрудников страховщика;

б) пирамидальная модель, когда страховая компания заключает договоры

с генеральными агентами, а те, в свою очередь, вправе формировать

один-два и более уровней субагентов. В практике встречается использование

4—7 уровней такой модели. Комиссионное вознаграждение

распределяется в такой модели по всем уровням, при этом чем выше уровень,

тем ниже ставка вознаграждения агента. И чем выше уровень, тем,

как правило, ниже мотивации такого генерального по отношению к более

низким уровням агента в продаже полисов, поскольку система, построенная

под ним, работает на него;

в) многоуровневая модель, в которой страхователь, приобретая

страховую услугу, становится агентом и наделяется правом продавать

страховые продукты другим потенциальным потребителям.

На практике встречаются два вида агентов — так называемые «связанные

», или «зависимые», агенты и независимые агенты. Первые представляют

интересы только одного страховщика, а вторые могут представлять интересы двух и более страховых компаний по продвижению страховых

продуктов, в том числе и одинаковых продуктов различных

страховых организаций.

Первый вид агентов свойствен европейской практике продвижения

страховых услуг через страховых агентов, а второй — американской.

«Зависимый» агент (tied agent) является традиционным каналом

сбыта страховых услуг в странах Европейского Союза. Европейская Директива

о страховых посредниках 77/92/ЕЕС относится к международно-

правовым актам в области страхования, предварившим первое поколение

директив. Она послужила мощным толчком к развитию систем

сбыта страховых услуг в Европе и заложила основу для свободы учреждения

и свободы осуществления посреднической деятельности агентов

и брокеров в Европейском Союзе.

Альтернативу агентским моделям сбыта страховых услуг зарубежные

страховые компании видят в ресурсе прямых продаж, а также в сотрудничестве

с банками и иными финансовыми институтами.

Важными инструментами реализации метода прямых продаж являются

продажа страховых продуктов при прямом обращении потребителя

в страховую компанию по телефону, приобретение страховых продуктов

с помощью сети Интернет и т. д. Тем самым страховые компании оптимизируют

свои расходы, затрачиваемые на продвижение прежде всего

массовых страховых продуктов.

Страховые брокеры — это юридические или физические лица, зарегистрированные

в установленном законодательством порядке в качестве

предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по

страхованию от своего имени или на основании поручений страхователя

либо страховщика. При этом посредническая деятельность по страхованию

должна быть предусмотрена в учредительных документах брокера —

юридического лица. Страховой брокер - физическое лицо должен быть

зарегистрирован в установленном законодательством порядке в качестве

предпринимателя, и брокерская деятельность по страхованию должна

быть оговорена в документе о его государственной регистрации.

По закону посредническая деятельность по страхованию, связанная

с заключением договоров страхования от имени иностранных страховых

организаций, на территории Российской Федерации запрещена (п. 4

ст. 8 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации

»). Исключение из данной нормы составляют договоры страхования

гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, выезжающих

за пределы Российской Федерации (так называемая «зеленая

карта»). Применение данной запретительной нормы означает, что на

территории Российской Федерации страховые агенты и страховые брокеры

не могут распространять страховые продукты от имени иностранных

страховых компаний. Как показывает практика и как следует из толкования действующего законодательства, данная запретительная норма не

распросграняется на договоры перестрахования.

Международная практика в отличие от российского законодательного

регулирования проводит довольно четкое различие между страховым

агентом и страховым брокером. Страховой агент является представителем

страховщика, действует от его имени в рамках предоставленных ему

полномочий. Страховой брокер всегда является представителем страхователя:

именно его интересы он отстаивает при обсуждении наиболее

выгодных условий принятия риска на страхование.

Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федера:

ции регулируется, в частности, Временным положением о порядке ведения

реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на

территории Российской Федерации, утвержденным приказом Росстрахнадзора

№ 02-02/023 от 9 февраля 1995 г.

Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность,

если:

• он не имеет свидетельства о внесении его в Государственный реестр

страховых брокеров;

• посредническая деятельность по страхованию является для него не

единственной, исключительной посреднической деятельностью;

• его посредническая деятельность по страхованию осуществляется

в пользу иностранного страховщика;

• он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями

и иными правами участия.

Брокер также не вправе размещать риски на страхование в страховых

компаниях, не обладающих признаками страховой организации (например,

не имеющих лицензии на осуществление вида страхования, по которому

требуется предоставление страховой зашиты).

С точки зрения спектра услуг, которые может оказывать брокер

в связи с осуществлением посреднической деятельности в области страхования,

брокер не только посредник, он еще и консультант страхователя,

перестрахователя, а по действующему российскому законодательству

- и страховщика. Именно он может провести разъяснительную работу

по тому или иному виду страхования, проверить программы страхования,

предложенные страховщиками, на предмет их эффективности и выбрать

наиболее оптимальную с точки зрения объема страхового покрытия,

стоимости страхования, географии покрытия и т. д. Он может участвовать

в осмотре места наступления страхового случая, в урегулировании

страховых требований страхователя, в проведении различного рода экспертиз,

он может организовать привлечение к процессу урегулирования

убытков аварийного комиссара, сюрвейера и иных экспертов.

Брокер действует на основе договора, заключенного между ним

и страхователем, и такой договор может содержать соответствующие положения

об ответственности брокера за нарушение им договорных обя-

30» Глава 1. Страхование как способ защиты имущественных интересов.

зательств. Более того, являясь производителем посреднической услуги,

брокер несет ответственность как профессиональный участник рынка,

выступающий в качестве посредника между страхователем и страховщиком.

Таким образом, брокер может заключить и договор страхования

своей профессиональной ответственности за ошибки и упущения, которые

он может допустить в процессе осуществления посреднической страховой

деятельности и которые повлекут возникновение ущерба у клиента.

Однако рекомендованный лимит ответственности по такому страхованию

в России крайне низок и не соответствует тем размерам

возможного ущерба, который порой поджидает страхователя, допусти

брокер какую-то ошибку.

В то же время степень моральной, а не только материальной ответственности,

которую несут западные страховые и перестраховочные брокеры,

столь высока (для них это прежде всего вопрос деловой репутации,

а значит, и возможности успешно работать на рынке страхования), что

многие из них предпочитают даже иметь специальные резервы на тот

случай, если сам клиент испытывает временные трудности и не может

своевременно оплатить очередной страховой взнос.

Кратко правовой статус брокера в части его ответственности перед

иными субъектами рынка состоит в следующем. Страховой брокер несет

ответственность перед страхователем, по поручению которого он действует,

за выполнение своих обязательств по размещению рисков в страховых

компаниях, обеспечение возмещения убытков при наступлении

страховых случаев, а также за полноту и достоверность сообщаемой

клиенту информации и неразглашение сведений, составляющих коммерческую

тайну клиента. Брокер также отвечает перед страховой компанией

за достоверность сообщаемых ей сведений об объектах страхования

и степени риска, обо всех существенных изменениях в них и т. п.

Кроме того, страховой брокер несет ответственность за достоверность

сведений, которые он по закону обязан предоставлять в органы страхового

надзора.

Брокер — юридическое лицо, являющееся субъектом малого бизнеса

и перешедшее на упрощенную систему налогообложения — не является

плательщиком НДС. При этом Федеральным законом № 222-ФЗ определены

следующие критерии отнесения организации к субъектам малого

предпринимательства:

а) совокупный размер валовой выручки за год (12 месяцев), предшествующий

кварталу, в котором производится переход на упрошенную

систему налогообложения, не должен превышать 100 000-кратного минимального

размера оплаты труда (МРОТ);

б) численность наемных работников, в том числе работающих по

договорам агентирования, подряда и другим договорам гражданско-

правового характера, не должна превышать 15 человек.

Брокеры — юридические лица могут также осуществлять инкассацию

страховых взносов по договорам страхования и организацию страховых

выплат (по поручению страховщика и за его счет). Страховой брокер по

поручению страхователя может разместить риск по одному договору

страхования как в одной страховой организации, так и в нескольких.

Будучи независимым посредником, страховой брокер не вправе подписывать

договор от своего имени по поручению страховщика. Он фактически

реализует страховую услугу конкретного страховщика (конкретных

страховщиков) либо подбирает подходящую страховую услугу конкретному

страхователю (конкретным страхователям).

Корпоративное налогообложение брокера, являющегося обществом

с ограниченной ответственностью, не имеет никаких принципиальных

отличий от налогообложения прибыли юридического лица.

Объединения страховщиков

Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения

для координации своей деятельности, защиты интересов своих

членов и осуществления совместных программ, если их создание не

противоречит требованиям законодательства Российской Федерации

(рис. 1.8). Эти объединения не вправе непосредственно заниматься страховой

деятельностью.

Страховщики

Ассоциации

Союзы (космические,

(например, РОСС - авиационные,

Российский союз промышленные,

страховщиков) нефтяные,

газовые)

Рис. 1.8. Объединения страховщиков

Объединения страховщиков действуют на основании уставов и приобретают

права юридических лиц после государственной регистрации

в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации

юридических лиц» (ст. 14 Закона).

Объединения страховщиков действуют на основании уставов и приобретают

права юридических лиц после государственной регистрации

в федеральном органе исполнительной власти по надзору за страховой

деятельностью.

Союз - обьединение страховщиков для защиты своих прав и координации

действий в отрасли страхования.

Холдинги

(САО «Ингосстрах»,

«Россия»)

Страховые пулы

32 • Глава 1 Страхование как способ защиты имущественных интересов .

Ассоциация (лат. associatio) - обьединение организаций или отдельных

лиц для достижения общей хозяйственной, политической, научной и другой

цели.

Холдинг (англ holding - владеющий) - обьединение финансово независимых

лиц с контрольным пакетом акций у одного из участников:

Страховой пул (англ. pool- общий котел) - добровольное, не являющееся

юридическим лицом обьединение в целях обеспечения финансовой устойчивости

страховых операций на условиях солидарной ответственности за исполнение

обязательств по договорам страхования, заключенным от имени его

участников (рис 1.9)

Страховщик 1 Страховщик 3

Крупный и опасный

риск

Страховщик 2 Страховщик N

Рис. 1.9. Страховой пул

Солидарная ответственность установлена ГК РФ (ст. 322, 323, 325).

Целью создания страхового пула является обеспечение гарантий

страховых выплат при крупных (катастрофических) страховых случаях -

неудачные запуски стратегических ракет-носителей, катастрофы атомных

реакторов, разрушения нефте- и газовых трубопроводов, наводнения,

землетрясения и т. п., а также более полное удовлетворение потребностей

в страховых услугах. Деятельность страхового пула регулируется

законодательством РФ (Закон «Об организации страхового дела в Российской

Федерации», положение «О страховом пуле», утвержденное

приказом Росстрахнадзора № 02-02/13 от 18 мая 1995 г.).

Создается страховой пул на определенный срок или без его ограничения

и действует на основе соглашения участников, о чем уведомляется

федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой

деятельностью (см. письмо Росстрахнадзора №08-11/22 от 31 января

1995 г. «О деятельности страховых пулов»). Договор от имени участников

страхового пула заключается по единым правилам страхования и тарифам.

Участники одного пула могут быть и в другом, а также перестраховывать

часть риска по договорам, заключенным на основе соглашения

о страховом пуле. Расчеты по страховым обязательствам могут производиться

как в рублях, так и в иностранной валюте. Число страховщиков,

участников страхового пула, не ограничивается.

Формы страхования

В ст. 927 ГК РФ (Приложение 1) и ст. 3 Закона «Об организации

страхового дела в Российской Федерации» (Приложение 2) закреплены

две организационно-правовые формы страхования — обязательное

и добровольное страхование.

Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную)

потребность в страховании. Это может быть потребность в оказании

полной и своевременной материальной помощи пострадавшим

в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации

последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии

и т. п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает

обязательность страхования (например, ответственности предприятий

— источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим

лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого

становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании.

Таким образом, обязательное страхование — это страхование

в силу закона.

Обязательное страхование как форма организации страхования имеет

такую важную особенность, как всеобщность. Она позволяет включать

в сферу страхования всех субъектов, у которых потенциально имеются

определенные страховые потребности, при этом не обязательно, чтобы

субъект осознавал наличие своего страхового интереса. Кроме того, способ

обязательного страхования позволяет обеспечить и страховую защиту

конкретного общественного страхового интереса. Объектами обязательного

страхования могут быть имущественные интересы, связанные

с жизнью, здоровьем, имуществом, гражданской ответственностью.

Помимо названных выше статей ГК РФ и Закона «Об организации

страхового дела в Российской Федерации», отношения по обязательному

страхованию регулируются также ст. 935 и 969 ГК РФ, которые позволяют

выделить три вида обязательного страхования:

1) обязательное страхование в силу закона;

2) обязательное страхование в силу договора;

3) обязательное государственное страхование.

Обязательное страхование в силу закона — это страхование, при котором

обязанность страховать конкретный имущественный интерес возлагается

на страхователя непосредственно нормами закона (п. 1 ст. 935

ГК РФ). Например, страхование ответственности нотариусов: согласно

ст. 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате нотариус

обязан заключить договор страхования своей профессиональной

ответственности с лимитом страховой ответственности не ниже

100-кратного установленного законом размера минимальной месячной

оплаты труда.

Обязательное страхование в силу договора — это страхование, при котором

обязанность страхования для лица вытекает не из нормы конкретного закона, а из условий договора (п. 4 ст. 935 ГК РФ). Например, договором

ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность

заемщика страховать объект залога (ст. 31 Федерального закона о залоге

недвижимости (ипотеке). Залогодатель или залогодержатель в зависимости

от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан

и в силу ст. 343 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором,

страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его

стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость

имущества превышает размер обеспеченного залогом требования —

на сумму не ниже размера требования. Подобные требования содержатся

и в иных положениях ГК РФ (ст. 637 для договоров аренды транспортного

средства с экипажем, ст. 742 для договоров строительного подряда

и т.д.).

Обязательное государственное страхование относится к категории

обязательного страхования в силу закона. Однако ему присущи некоторые

специфические черты. Среди них:

а) цель такого страхования — обеспечение социальных интересов

граждан и интересов государства;

б) объект страхования — страхование жизни, здоровья и имущества

государственных служащих определенных категорий;

в) источник финансирования — обязательное государственное страхование

осуществляется исключительно за счет средств, выделяемых на

эти цели из бюджета соответствующего министерства и иного федерального

органа исполнительной власти, которые являются страхователями

по данному виду страхования (п. I ст. 969 ГК РФ).

Например, обязательному государственному страхованию за счет

средств федерального или других соответствующих бюджетов подлежит

страхование жизни и здоровья судьи, народного заседателя, присяжного

заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохранительного

или контролирующего органа, сотрудника федерального органа

государственной охраны и другие категории работников.

Среди законодательных актов, посвященных регулированию обязательного

страхования, можно назвать следующие:

1) Федеральный закон от 28 марта 1998 г. № 52-ФЗ «Об обязательном

государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих,

граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего

состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников

учреждений и органов уголовно-исправительной системы и сотрудников

федеральных органов налоговой полиции»;

2) Федеральный закон от 24 декабря 2002 г. № 176-ФЗ «Об обязательном

страховании гражданской ответственности владельцев транспортных

средств»;

3) Закон РФ от 19 декабря 1991 г. № 2060-1 «Об охране окружающей

среды», ст. 23;

4) Закон РФ «О милиции», ст. 29;

5) Закон РФ «О внутренних войсках Министерства внутренних дел

Российской Федерации», ст. 43;

6) Закон РФ «О частной детективной и охранной деятельности

в Российской Федерации», ст. 19, и др.

Главная особенность обязательного страхования состоит в том, что оно

не требует предварительного соглашения между страховщиком и страхователем.

Здесь принцип обязательства в равной степени распространяется

на обоих (за исключением личного страхования граждан).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между

страховщиком и страхователем в рамках Закона «Об организации страхового

дела в Российской Федерации», законодательных и подзаконных

актов, а также нормативных правовых документов, разрабатываемых

Правительством РФ и федеральным органом исполнительной власти по

надзору за страховой деятельностью. В отличие от обязательной формы

при добровольной форме страхование производится только на основе соглашения

страхователя и страховщика.

Правила добровольного страхования, определяющие общие условия

и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно

в соответствии с положениями Закона «Об организации страхового

дела в Российской Федерации». Конкретно они определяются при заключении

договора страхования и являются неотъемлемой его частью.

Поэтому, прежде чем подписать договор, страхователь должен самым

тщательным образом изучить условия страхования. Факт заключения договора

подтверждается выдачей страховщиком страхователю страхового

полиса.

Объекты страхования

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству

Российской Федерации имущественные интересы:

• связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным

обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное

страхование);

• связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом

(имущественное страхование);

• связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда

личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного

юридическому лицу (страхование ответственности).

Страхование расположенных на территории Российской Федерации

имущественных интересов юридических лиц (за исключением перестрахования

и взаимного страхования) и имущественных интересов физических

лиц - резидентов Российской Федерации может осуществляться

только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление

страховой деятельности на территории Российской Федерации (ст. 4 Закона).

Из приведенного определения следует, что Закон «Об организации

страхового дела в Российской Федерации» в ст. 4 закрепил объекты страхования

через понятие «имущественный интерес». Так, по смыслу указанной

статьи нельзя застраховать здание, автомобиль, здоровье, жизнь,

трудоспособность — застраховать можно имущественный интерес, связанный

с указанными объектами. Заключая договор страхования домашнего

имущества и уплачивая страховщику страховую премию, страхователь

тем самым обеспечивает свой имущественный интерес в отношении

домашнего имущества, а именно посредством обязательства страховщика

создает возможность получения страховой выплаты в случае наступления

конкретных обстоятельств в отношении застрахованного имущества,

например, гибели или повреждения части имущества, исчезновения,

кражи и т. д.

Объекты страхования находят конкретное выражение в страховых

событиях, которые и определяют предмет страхования. Так, страховыми

событиями объекта «личное страхование» могут быть болезнь, потеря трудоспособности,

несчастный случай, смерть (гибель) и др. К объектам

«имущественное страхование» относятся личное имущество (багаж) и домашнее

(все или отдельные предметы), финансовые риски и т. д. Страховыми

событиями объекта «страхование ответственности» могут стать нарушения,

связанные с перевозкой туристов (путешественников), экскурсантов

ответственностью за ущерб экологии и загрязнение окружающей

среды, низкое качество продукции (услуг), неисполнение обязательств,

профессиональная ответственность.

Возможные страховые события по данному объекту страхования указываются

(перечисляются) в соответствующих правилах (условиях). При

этом в них конкретизируется — когда страховое событие может считаться

страховым случаем, а когда не подлежит возмещению или страховому

обеспечению. Договоры и правила (условия) страхования ответственности

разрабатываются страховщиками самостоятельно в соответствии

с теми типовыми договорами, которые утверждены Департаментом надзора

за страховой деятельностью.

Страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховая выплата

Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской

Федерации», страховым риском является предполагаемое событие,

на случай наступления которого и производится страхование. Событие, рассматриваемое

в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности

и случайности наступления.

Слово «риск» в буквальном переводе означает «принятие решения»,

результат которого заранее не известен. Риск — это нечто, что может произойти, а может и не произойти. Риск - это действие наудачу (в надежде

на счастливый исход).

По своей сущности риск является событием с отрицательными последствиями.

Это гипотетическая возможность наступления ущерба.

В связи с этим существует точка зрения, согласно которой о риске можно

говорить только тогда, когда существует отклонение между плановыми

и фактическими результатами. Данное отклонение может быть либо положительным,

либо отрицательным. Возможность положительного отклонения

при исходных заданных параметрах (условиях) на одно ожидаемое

явление носит название «шанс». В этом случае можно говорить

о шансе на прибыль. При отрицательном отклонении с понятием «риск»

тесно связано понятие «ущерб».

Через риск реализуется ущерб, приобретая конкурентно измеряемые

и реальные очертания. Иначе - это количественная оценка (критерий)

неудачного исхода. Измерение риска возможно математическим путем

с помощью применения теории вероятностей и закона больших чисел на

основе статистических данных.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба вызывают

потребность в страховании. То есть предпосылкой возникновения

страховых отношений служит риск.

Риск - это конкретное явление или совокупность явлений (страховое

событие или совокупность событий), потенциальная возможность

причинения ущерба объекту страхования. Например, страховыми событиями

при смешанном страховании жизни являются: страхование на случай

болезни, от несчастного случая и на случай смерти. В этой связи в условиях

договора требуется абсолютно точная формулировка страхового

события, которое включается в объем ответственности страховщика.

При его реализации (наступлении страхового случая) страховщик обязан

произвести страховую выплату страхователю в виде страхового обеспечения

или возмещения. Например, осуществляя страхование имущества

туристов, следует точно указать, какое имущество, на какую сумму, от

какого риска (события) оно страхуется (от кражи, поломки в связи со

стихийными бедствиями, порчи от пожара и т. п.).

По своему характеру риски подразделяются на следующие категории:

объективные и субъективные, индивидуальные и универсальные, специфические,

экологические, транспортные, политические, технические

и т. п.

Объективные риски не зависят от сознания и воли страхователя (стихийные

бедствия, землетрясения, наводнения и т. п.).

Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании

объективного подхода к действительности.

Индивидуальный риск выражается в игнорировании страхования индивидуального

домашнего имущества, картин, коллекций и т. п.

Финансовые риски обусловлены в основном вероятностью потерь финансовых

ресурсов. Они подразделяются на коммерческие, торговые, инвестиционные,

предпринимательские, инфляционные, кредитные, валютные,

риски ликвидности ценных бумаг и т. п.

Страховой интерес в данном случае следует рассматривать как имущественный,

опосредованный неким денежным эквивалентом, т. е. денежной

суммой, которая соответствует этому интересу. Важно иметь

в виду также наличие страхуемости риска - insurable risk. Он должен обладать

характерными чертами, позволяющими страховым компаниям

предлагать его покрытие:

• определенным количеством единиц, подверженных риску;

• случайным характером потерь (ущерба, убытка);

• возможностью расчета их вероятности;

• невысокой страховой премией (страховой взнос).

С этих позиций следует рассматривать любые риски, предусматривающие

обеспечение страховой защиты каких-либо имущественных интересов.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное

договором страхования или законом, с наступлением которого возникает

обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному

лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая выплата - это исполнение страховщиком договорных обязательств

перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем или

третьим лицом по возмещению имущественного ущерба (убытка) при наступлении

страхового случая. Она производится в виде страхового обеспечения

при личном страховании и страхового возмещения - при имущественном.

Страховая сумма1, страховое возмещение, страховое обеспечение

Страховой суммой является определенная договором страхования

или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются

размеры страхового износа и страховой выплаты, если договором

или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено

иное.

При страховании имущества страховая сумма це может превышать

его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой

стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества,

определенную в договоре страхования, за исключением случаев,

когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение

страхователем.

1 В международном страховании и во многих отечественных публикациях

страховая сумма именуется страховым покрытием.

Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает

страховую стоимость имущества, он является недействительным

в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную

стоимость имущества на момент заключения договора.

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба

застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом

случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового

возмещения в определенной сумме.

В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества,

размер страхового возмещения сокращается пропорционально

отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если

условиями договора страхования не предусмотрено иное.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования

имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую

в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование),

страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по

страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости.

При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение

в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по

заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим

страхователем договорам страхования указанного имущества.

Условиями договора страхования может предусматриваться замена

страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах

суммы страхового возмещения.

В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается

страхователем по соглашению со страховщиком.

Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему

лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам стра^

хования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению

и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по

личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае

смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит

(ст. 10 Закона).

В финансово-правовом аспекте страховая сумма представляет собой

лимит ответственности страховщика перед страхователем, застрахованным,

выгодоприобретателем, третьим лицом по договору страхования или закону.

При обязательном страховании она устанавливается законодательными

актами или указами Президента РФ при добровольном — оговаривается

в договоре страхования.

Страховой взнос

Страховой взнос (СВ), а в страховой практике — страховая премия,

страховой платеж представляет собой плату за страхование, т. е. за обязательство

(гарантию) страховщика возместить страхователю, застрахованному, выгодоприобретателю или третьему лицу имущественный ущерб

(убыток), вызванный наступлением страхового случая.

С финансово-юридической точки зрения, это — приобретение прав

или обязательств страховщика на страховую услугу, которая приобретает

цену только во время ее оказания. За счет этих СВ формируется страховой

денежный фонд, используемый для страховых выплат, а также фонд

накладных расходов страховщика! Страхователь обязан внести страховщику

СВ в соответствии с законом или договором страхования.

Количественно он исчисляется как произведение страхового тарифа,

выраженного в денежных единицах (д. е.), на число сотен страховой суммы

либо произведение процентной тарифной ставки на совокупную

страховую сумму, деленное на 100:

СВ = СТ (д. е.)хЧССС [д. е.], (1)

либо

СВ = СТ(%)хССС/100(%) [д е.],

где СТ — страховой тариф;

ЧССС - число сотен страховой суммы;

ССС — совокупная страховая сумма.

Страховой взнос каждого страхователя выражает его долю, участие

в формировании страхового фонда, поскольку страхование является

замкнутой раскладкой ущерба между страхователями. Если для туристов

страховой взнос (премия) указывается в страховом полисе, например

в условных единицах (у. е.), то страховой взнос начисляется так:

СВ = количество у. е./день х время пребывания за рубежом (дней) (у. е.). (2)

Предположим, если турист уплачивает страховой взнос (премию)

в рублях по курсу ЦБ РФ на день оплаты плюс несколько процентов (например,

1,02) за конвертацию, то страховой взнос

СВ'= СВ х курс [у. е.] ЦБ РФ х Кконв [руб.], (3)

где СВ' — страховой взнос в рублях;

Кконв. — коэффициент за конвертацию (1,02).

Если в тарифах предусмотрены коэффициенты, касающиеся полисов

категорий А, В, С, D и возраста туристов, то в этих случаях страховой

взнос умножается на соответствующий коэффициент К:

СВ" = СВ'х К, (4)

где СВ" — страховой взнос с учетом коэффициента К [руб.].

Например, для туристов в возрасте 65—70 лет надбавка к базовому тарифу

в некоторых страховых компаниях достигает 75% (К = 1,75), а от 70

до 75 лет — 125% (К = 2,25). Лица старше 75 лет могут быть не застрахованы.

Для выезжающих на «активный отдых» (охота, водный, горный туризм, альпинизм, горнолыжный, воздушные виды спорта и т. п ) надбавка

составляет 50% (К = 1,5). Молодежи до 16 лет и студентам предоставляется

скидка 10% (К = 0,9).

Если по страховому полису застрахованы несколько человек (например,

туристская, спортивная группы), то страховой взнос умножается на

количество застрахованных. Однако при этом предусматриваются групповые

скидки, льготы. Например для групп:

. от 10 до 25 человек - 10% (К = 0,9);

. 26-50 человек - 15% (К = 0,85);

. 51-75 человек - 20% (К = 0,8);

• свыше 75 человек — 25% (К= 0,75).

Примечание. В группе должно быть более 10 человек, путешествующих и проживающих

вместе в течение всего периода действия полиса.

Страховой взнос может вноситься страхователем страховщику единовременно

или по частям в наличной или безналичной форме, что фиксируется

в договоре страхования.

По своему назначению страховые взносы (премии) подразделяются

на рисковые, накопительные (сберегательные), долгосрочные и др. Рисковый

СВ наиболее типичен для туристских видов страхования, характеризующихся

большой степенью вероятности (неопределенности) наступления

страхового случая, кратковременностью и непредсказуемостью

величины ущерба. Такие СВ уплачиваются, как правило, единовременно.

Причем страховщик, в кассу которого поступают наличные деньги,

в подтверждение принятия платежа обязан выдать страхователю квитанцию

установленной формы. Она является необходимым документом для

получения страховых выплат.

СВ может уплатить и человек, не являющийся страхователем, но никаких

прав по договору страхования он не приобретает.

В случае досрочного прекращения договора страхования по требованию

страхователя ему возвращаются страховые взносы за неистекший

срок договора, за вычетом понесенных расходов. Если же это обусловлено

нарушением условий страховщиком, то он возвращает страхователю

внесенные страховые взносы полностью. Последнее правило действует

и при досрочном прекращении договора страхования по инициативе

страховщика, который также возвращает страхователю СВ полностью.

Но если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем

условий страхования, он возвращает страхователю только часть

СВ — за неистекший срок договора, вычитая понесенные расходы.

Страховой тариф. Структура и назначение его составляющих частей

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы

страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются

в законах об обязательном страховании.

Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования,

страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться

страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового

тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон

(ст. 21 Закона).

В качестве единицы страховой суммы в отечественном страховании

принимают 100 денежных единиц. Страховой тариф с объекта страхования,

как правило, устанавливается (оговаривается) в процентах. С помощью

страховых тарифов исчисляются страховые взносы, уплачиваемые

страхователями.

Основная цель при исчислении страховых тарифов связана с определением

вероятной суммы ущерба на каждый страховой случай или единицу

страховой суммы. Если тарифная ставка достаточно достоверно отражает

вероятный ущерб, то обеспечивается необходимая его раскладка

между страхователями (определяется, сколько денежных средств, собранных

со страхователей в виде страховых взносов, понадобится для

страховых выплат). Иначе говоря, страховой тариф — это критерий страхового

резерва (фонда), гарантирующий безубыточную (рентабельную)

страховую деятельность.

Тарифные ставки тесно связаны с объемом ответственности страховщика

(страховых выплат, принятых по договору страхования). По своим

функциям страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных,

доступных широкому кругу страхователей тарифах обеспечить

значительный объем страховой ответственности. Иными словами, с помощью

оптимальных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие

части доходов страхователей на страховые взносы и максимальное оказание

им материальной помощи в виде страховых выплат при наступлении

страховых случаев.

Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечиваются

как необходимая финансовая устойчивость страховых операций (равновесие

либо превышение доходов над расходами), так и необременительные

для страхователей страховые взносы. Завышение тарифов приводит

к оттоку страхователей и, как следствие, к снижению конкурентоспособности.

Занижение, наоборот, провоцирует образование дефицита

финансовых ресурсов в страховом фонде и, как результат, невыполнение

страховщиком принятых по договору обязательств перед страхователем.

Ведь тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей

должен внести в страховой фонд страховщика, чтобы сумма

взносов была достаточной для предусмотренных договором страхования

выплат.

В международной страховой практике тарифная ставка, лежащая

в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто-

ставкой (Б-С). Структурно она состоит из двух частей: нетто-ставки

(Н-С) и нагрузки (Н) (рис. 1.10).

Нетто-ставка

(Н-С)

Брутто-ставка -

(Б-С)

Нагрузка

(Н)

Рис. 1.10. Структура страхового тарифа

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового резервного

фонда, который используется или исключительно на страховые выплаты

страхователям при наступлении страховых случаев, или для выполнения

финансовых страховых обязательств страховщика по договорам

страхования, а также инвестирования части временно свободных

средств в ценные бумаги, депозиты банков, выгодные промышленные,

космические проекты, новые технологии (ноу-хау) и т. д.

Страховой тариф, как правило, рассчитывается отдельно по личному,

имущественному страхованию и страхованию ответственности.

В связи с этим и нетто-ставки имеют различную структуру. Общая

нетто-ставка состоит из отдельных (частных) нетто-ставок, отражающих

различные виды страхования. Так, при страховании жизни он% может состоять

из следующих частных: на случай болезни, непредвиденных обстоятельств

или смерти (гибели). При этом отчисления в частные нетто-

ставки производятся в прямой зависимости от степени риска (вероятности

наступления страхового случая). Однако поскольку страховой взнос

есть усредненный размер компенсации ущерба, то возможны существенные

отклонения частных страховых выплат от их среднего значения.

Для их учета в состав нетто-ставки вводится так называемая дельта-

надбавка.

В соответствии с изложенным брутто-ставка будет иметь следующую

структуру (рис. 1.11).

Брутто-ставка по страхованию жизни

Нетто-ставка Нагрузка

Болезнь

Несчастный

случай

На случай

смерти (гибели)

Дельта-

надбавка

(Л или а)

РВД ПМ

(РМ)

ПП

Рис. 1.11. Структура страхового тарифа ho страхованию жизни:

РВД - расходы на ведение дел; ПМ - предупредительные (превентивные) мероприятия;

РМ - репрессивные мероприятия; ПП - планируемая прибыль

Рисковая надбавка дает дополнительную гарантию страховщику при

страховых случаях, превышающих среднестатистические значения за ряд

лет, и обеспечивает выплаты страхователям при аномальных (катастрофических)

значениях. Необходимость включения рисковой надбавки

в тарифную нетто-ставку объясняется тем, что в неблагоприятные годы

основной ее части для выполнения страховой фирмой своих обязательств

недостаточно, а рисковая надбавка создает определенный запас

прочности для страховщиков. В благоприятные годы за счет этой неиспользованной

надбавки можно производить отчисления в запасной страховой

фонд.

Для покрытия затрат на проведение страхования предусмотрены накладные

расходы страховщика. Они включают, как правило, оплату труда

штатных и нештатных работников страховой организации, затраты на

пропаганду и рекламу страхового дела, административно-хозяйственные

нужды (аренда помещения; плата за водоснабжение, освещение, отопление;

канцелярские, командировочные, представительские расходы).

К ним относятся также отчисления в специализированные фонды: предупредительных,

или превентивных, мер (ПМ) и репрессивных мероприятий

(РМ); первые направлены на предупреждение, вторые — на

борьбу с наступившими страховыми случаями.

Расходы на ведение дела (РВД), учитывающиеся при калькуляции тарифной

ставки, имеют свои особенности. В страховой практике принято

различать расходы внутри страховой организации и во внешней ее сети.

В литературе встречаются и различные классификации этих расходов: постоянные,

переменные, зависимые, независимые, общие, частные и др.

Понятия переменные и постоянные расходы используются в актуарных

расчетах по договорам страхования. Постоянные относительно мало

подвержены колебаниям в страховой деятельности, и удельный вес их

в расходах на ведение дел сравнительно мал. В основном он зависит от

квалификации работников. Переменные расходы увеличиваются или

уменьшаются пропорционально занятости персонала в данной страховой

организации. Некоторые расходы на ведение дел одновременно имеют

характер зависимых и независимых. Они нормируются в промилле (тысячная

доля какого-либо числа, или 0,1%) от страховой суммы среднесписочного

состава страхователей. Кроме перечисленных, расходы на ведение

дел могут классифицироваться как организационные, аквизици-

онные, ликвидационные, управленческие, инкассационные и др.

Предупредительная деятельность страховщиков прямо не вытекает

из перераспределительных отношений по замкнутой раскладке ущерба

между страхователями. Однако тесная увязка страхования со страховыми

случаями, страховым риском вызывает объективную необходимость

в предупредительных мерах для уменьшения вероятности страховых случаев,

смягчения страхового риска и сокращения величины ущерба. С помощью

страхования финансировать все предупредительные меры невозможно. По обязательным видам страхования большинство из них финансируются

за счет госбюджета и средств отраслевых (ведомственных)

министерств. По добровольным видам страхования предупредительные

меры закладываются страховщиком в тариф с последующим его утверждением

Департаментом страхового надзора Минфина РФ

Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает

не только возмещение своих издержек, но и получение прибыли (ПП).

В страховании термин «прибыль» применяется условно, так как страховые

организации не создают национальный доход, а лишь участвуют

в его перераспределении. Под прибылью от страховых операций понимается

в соответствии с этим такой положительный финансовый результат,

при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению

страховой защиты. При этом страховая организация не должна

стремиться к получению большой прибыли от страховой операции, поскольку

этим может быть нарушен принцип эквивалентности взаимоотношений

страховщика и страхователя. Тем не менее страховые операции

могут приносить довольно значительный доход.

Следует отметить, что хотя структура (состав) страхового тарифа

(СТ) законом о страховании не регламентирована, его расчет проводится

именно по описанной модели. Она применяется и при лицензировании

страховых организаций. Главным достоинством рассмотренной структуры

(модели) СТ является четкое разделение средств страхователя и страховщика,

так как она реализуется с помощью тарифной ставки, которая,

в свою очередь, представляет собой взнос страхователя в денежном исчислении.

Добровольное страхование в силу его выборочное™ обусловливает

необходимость дифференциации тарифной ставки. Это является

действенным научно обоснованным инструментом раскладки ущерба,

отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании

страхового фонда. За основу должны приниматься различия в величине

не только нетто-ставки, но и нагрузки (надбавки). Дифференциация

в настоящее время производится, как правило, по видам и подотраслям

страхования, территориальному и другим признакам.

В личном страховании имеются принципиальные различия в построении

СТ — по страхованию, например, жизни и от несчастного случая.

В первом случае главными объективно действующими факторами

тарификации выступают возраст страхователя (или застрахованного)

и срок действия договора. Это объясняется тем, что при страховании

жизни соответствующие проценты (дивиденды) начисляются на счета

страховщика в банке, куда помещаются страховые взносы страхователей.

Сумма дохода и уменьшает размер страхового взноса. Для оценки величины

снижения страховых взносов используются дисконтирующие множители

и коммутационные числа, т. е. численные коэффициенты, позволяющие

быстро найти нужную величину.

Основной недостаток представленной действующей модели формирования

СТ — ограничение возможностей страховых организаций в формировании

системы страховых резервов, соответствующей страховому

портфелю (совокупность страховых взносов — платежей, принятых стра>-

ховой организацией, которая характеризует общий объем ее деятельности).

Она является не универсальной, а лишь унифицированной для конкретных

видов страхования.

При обязательной форме страхования тариф устанавливается федеральным

законодательством, а при добровольной — страховой компанией.

Однако поскольку страхование является одним из элементов конкуренции,

воздействующим на привлечение страхователей, то соблюдение

принципов построения страхового тарифа контролируется федеральным

органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью,

чтобы не допускать его чрезмерного занижения или завышения.

При обязательном страховании вследствие его всеобъемлющего характера

возможно экономическое перераспределение страхования для

хозяйств, работающих в особо неблагоприятных природных и экономических

условиях, испытывающих трудности в осуществлении расширенного

воспроизводства.

Добровольное страхование в силу его выборочное™ обусловливает

необходимость дифференциации тарифной ставки. За основу должны

приниматься различия в величине не только нетто-ставки, но и надбавки.

Дифференциация производится по подотраслям и видам страхования,

территориальному и другим признакам.

Нагрузка (надбавка) составляет в общем страховом тарифе существенно

меньшую часть от брутто-ставки (в зависимости от формы и вида

страхования она колеблется от 9 до 40%).

Главным достоинством рассмотренной структуры (модели) страхового

тарифа является четкое разделение средств страхователя и страховщика.

Здесь следует отметить, что хотя структура страхового тарифа Законом

«О страховании» не регламентирована, однако налогообложение

проводится по этой модели. Она же применяется и при лицензировании

страховых организаций.

Страховой тариф при добровольном страховании определяется страховщиком

на основе ожидаемой совокупности объектов страхования

и используется для определения страхового взноса как цены страховой

защиты (услуги).

Определение (расчет) страхового тарифа производится с помощью

теории актуарных расчетов (сочетание математических методов, применяемых

в статистике, теории вероятностей и финансовых исчислений

с учетом социальных, демографических и других факторов).

Экономическое содержание страхового тарифа можно определить как

единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя

(принцип эквивалентности).

Основой деления брутто-ставки на нетто-ставку и нагрузку является

тезис, согласно которому нетто-ставка предназначена для погашения

обязательств страховщика перед страхователем, а нагрузка — на финансирование

деятельности страховой организации.

Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется

тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность

страховщика по установлению, уточнению и упорядочению

страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития

страхования.