Популярные книги
§ 3. Методы кредитования и формы ссудных счетов
Под методами кредитования понимаются способы выдачи
и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.
В условиях плановой экономики были выработаны два
метода кредитования: по остатку ценностей и по обороту.
Сущность метода кредитования по остатку заключается
в том, что выдача и погашение его увязывались с наличием
остатка кредитуемых ценностей: сырья, материалов,
запасных частей, товаров, а также незавершенного производства.
При этом рост сверхнормативных запасов вызвал
потребность в кредите, а их снижение требовало погашения
части кредита.
Сущность метода кредитования по обороту состоит в том,
что движение кредита определяется оборотом ценностей, т. е.
их поступлением и реализацией. При методе кредитования
по обороту кредит предоставляется в момент возникновения
потребности в нем.
В настоящее время система кредитования представляет
собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют
как старый, так и новый порядок кредитования. В
известном смысле действующая система кредитования представляет
собой переходную систему, где сохраняются как
остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более
соответствующие рыночным отношениям.
Так, в современной практике, с одной стороны, можно
встретить предприятия, которые пользуются кредитами под
традиционные объекты кредитования, оформляют ссуды в
соответствии с порядком, установленным ранее инструкциями
Госбанка, например. Инструкцией № 1.
С другой стороны, часть предприятий получает ссуды у
коммерческих банков в нетрадиционной сфере, на основе
кредитных договоров.
Существуют два метода кредитования по кредитному
договору.
Первый метод состоит в том, что вопрос о предоставлении
кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке.
Ссуда выдается предприятию на определенные потребности
и, как правило, при предоставлении срочных ссуд.
Может быть другая форма выдачи кредита — путем открытия
так называемой кредитной линии. Предприятию открывается
ссудный счет, по которому устанавливается лиМИТ кредитования. В случае отсутствия средств на расчетном
счете банк автоматически в пределах лимита производит оплату
расчетных документов по операциям со ссудного счета.
Такой кредит может быть погашен перечислением средств с
расчетного счета либо по срочному обязательству в оговоренный
срок.
Кредитная линия открывается на год или более короткий
срок. В этот срок ссуда предоставляется без дополнительных
оформлений.
На следующий год кредитная линия может быть возобновлена
по договору.
Формы ссудных счетов. Метод кредитования обусловливает
форму ссудного счета. Для выдачи и погашения кредита
банки открывают предприятиям ссудные счета: специальные,
обычные (простые), а также контокоррентные.
Специальные ссудные счета открывают предприятиям,
имеющим постоянную потребность в банковском кредите. К
таким предприятиям относятся: государственные предприятия,
розничные и оптовые торговые организации, сбыто-снаб-
женческие, организации потребительской кооперации.
Предприятию может быть открыт только один спецссуд-
ный счет. И, кроме того, ему можно открыть параллельно
простые ссудные счета, если есть необходимость прокредито-
вать какие-либо инвестиционные проекты и другие затраты.
Простые ссудные счета используются в банковской практике
обычно для выдачи разовых ссуд.
Кредитование заемщиков может осуществляться банком
с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссуд-
ного) счета, называемого контокоррентом.
По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в
кредит зачисляются выручка и все другие поступления в
пользу предприятия.
Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у предприятия
в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо
— о привлечении в оборот банковского кредита, за который
взимается процент.
с переходом к рыночным отношениям преобладающей
формой ссудного счета становятся простые ссудные счета.
Как правило, предприятие пользуется кредитом того
банка, где открыт его расчетный счет.
Однако предприятие вправе получить кредит и в другом
банке.
Для получения инвестиционного кредита предприятие
должно предоставлять в учреждение банка следующие документы:
1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды.
2. Проект кредитного договора с приложением документов,
подтверждающих обеспечение возвратности кредита.
3. Технико-экономическое обоснование потребности в
кредите и сроков окупаемости кредита.
4. Балансы (годовой и на последнюю отчетную дату) используются
для определения платежеспособности и кредитоспособности
клиента.
5. Сведения о кредитах, полученных в других банках.
Для открытия ссудного счета требуются следующие документы:
1. Заполненный заемщиком бланк заявления.
2. Заполненная заемщиком карточка с образцами подписей
и оттиском печати.
На полученный кредит предприятие выдает банку срочное
обязательство (обязательство-поручение).
При наступлении срока погашения кредита, указанного
в срочном обязательстве, банк автоматически взыскивает полученную
ссуду с расчетного счета заемщика.