§ 3. Методы кредитования и формы ссудных счетов

Под методами кредитования понимаются способы выдачи

и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В условиях плановой экономики были выработаны два

метода кредитования: по остатку ценностей и по обороту.

Сущность метода кредитования по остатку заключается

в том, что выдача и погашение его увязывались с наличием

остатка кредитуемых ценностей: сырья, материалов,

запасных частей, товаров, а также незавершенного производства.

При этом рост сверхнормативных запасов вызвал

потребность в кредите, а их снижение требовало погашения

части кредита.

Сущность метода кредитования по обороту состоит в том,

что движение кредита определяется оборотом ценностей, т. е.

их поступлением и реализацией. При методе кредитования

по обороту кредит предоставляется в момент возникновения

потребности в нем.

В настоящее время система кредитования представляет

собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют

как старый, так и новый порядок кредитования. В

известном смысле действующая система кредитования представляет

собой переходную систему, где сохраняются как

остатки старой схемы, так и вводятся новые элементы, более

соответствующие рыночным отношениям.

Так, в современной практике, с одной стороны, можно

встретить предприятия, которые пользуются кредитами под

традиционные объекты кредитования, оформляют ссуды в

соответствии с порядком, установленным ранее инструкциями

Госбанка, например. Инструкцией № 1.

С другой стороны, часть предприятий получает ссуды у

коммерческих банков в нетрадиционной сфере, на основе

кредитных договоров.

Существуют два метода кредитования по кредитному

договору.

Первый метод состоит в том, что вопрос о предоставлении

кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке.

Ссуда выдается предприятию на определенные потребности

и, как правило, при предоставлении срочных ссуд.

Может быть другая форма выдачи кредита — путем открытия

так называемой кредитной линии. Предприятию открывается

ссудный счет, по которому устанавливается лиМИТ кредитования. В случае отсутствия средств на расчетном

счете банк автоматически в пределах лимита производит оплату

расчетных документов по операциям со ссудного счета.

Такой кредит может быть погашен перечислением средств с

расчетного счета либо по срочному обязательству в оговоренный

срок.

Кредитная линия открывается на год или более короткий

срок. В этот срок ссуда предоставляется без дополнительных

оформлений.

На следующий год кредитная линия может быть возобновлена

по договору.

Формы ссудных счетов. Метод кредитования обусловливает

форму ссудного счета. Для выдачи и погашения кредита

банки открывают предприятиям ссудные счета: специальные,

обычные (простые), а также контокоррентные.

Специальные ссудные счета открывают предприятиям,

имеющим постоянную потребность в банковском кредите. К

таким предприятиям относятся: государственные предприятия,

розничные и оптовые торговые организации, сбыто-снаб-

женческие, организации потребительской кооперации.

Предприятию может быть открыт только один спецссуд-

ный счет. И, кроме того, ему можно открыть параллельно

простые ссудные счета, если есть необходимость прокредито-

вать какие-либо инвестиционные проекты и другие затраты.

Простые ссудные счета используются в банковской практике

обычно для выдачи разовых ссуд.

Кредитование заемщиков может осуществляться банком

с использованием единого активно-пассивного (расчетно-ссуд-

ного) счета, называемого контокоррентом.

По дебету этого счета идут все платежи клиента, а в

кредит зачисляются выручка и все другие поступления в

пользу предприятия.

Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у предприятия

в обороте собственных средств, а дебетовое сальдо

— о привлечении в оборот банковского кредита, за который

взимается процент.

с переходом к рыночным отношениям преобладающей

формой ссудного счета становятся простые ссудные счета.

Как правило, предприятие пользуется кредитом того

банка, где открыт его расчетный счет.

Однако предприятие вправе получить кредит и в другом

банке.

Для получения инвестиционного кредита предприятие

должно предоставлять в учреждение банка следующие документы:

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды.

2. Проект кредитного договора с приложением документов,

подтверждающих обеспечение возвратности кредита.

3. Технико-экономическое обоснование потребности в

кредите и сроков окупаемости кредита.

4. Балансы (годовой и на последнюю отчетную дату) используются

для определения платежеспособности и кредитоспособности

клиента.

5. Сведения о кредитах, полученных в других банках.

Для открытия ссудного счета требуются следующие документы:

1. Заполненный заемщиком бланк заявления.

2. Заполненная заемщиком карточка с образцами подписей

и оттиском печати.

На полученный кредит предприятие выдает банку срочное

обязательство (обязательство-поручение).

При наступлении срока погашения кредита, указанного

в срочном обязательстве, банк автоматически взыскивает полученную

ссуду с расчетного счета заемщика.